Uchwała Nr XXXII /273/ 2005

Rady Powiatu Białostockiego

z dnia 22 września 2005 roku

 

 

w sprawie opinii do zmiany projektu programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach

 

 

Na podstawie art. 22 ust.3 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 roku o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 78, poz. 684) oraz art.12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1592 z późn. zm.), Rada Powiatu Białostockiego uchwala, co następuje:

 

§ 1

 

Opiniuje się pozytywnie zmiany do projektu programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach z siedzibą w Łapach, ul. Korczaka 23, stanowiący załącznik do niniejszej Uchwały, przekazany przy wniosku Zakładu z dnia 08.09.2005 roku.

 

 

§ 2

 

Opinia zawarta w § 1 zostaje wyrażona dla potrzeb Wojewody Podlaskiego, jako organu restrukturyzacyjnego, wydającego decyzję o warunkach restrukturyzacji na podstawie opinii o przedstawionym projekcie programu restrukturyzacyjnego.

 

§ 3

 

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 

 

 

Przewodniczący Rady – Andrzej Adam Kałużyński

 

 

 

 

 

Załącznik

do Uchwały Nr XXXII/ 273  /2005

Rady Powiatu Białostockiego

z dnia 22 września 2005 roku.

 

 

 

Zmiany do Projektu Programu Restrukturyzacyjnego

Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach

 

1.       Pkt. 3.3 uzyskuje brzmienie

Prognozy finansowe na lata 2005 –2010

 

1) Planowany wynik finansowy w latach 2005 – 2010 w tys. zł.

 

 

ROK	Przychody	Koszty		Zysk
2005	Przychody ze sprzedaży 7884,-		Koszty działalności operacyjnej 7640,-	Wynik na sprzedaży       244,-
	Pozostałe przychody operacyjne 166,-		Pozostałe koszty operacyjne 120,-	Wynik na działalności operac.                        290,-
	Przychody finansowe 2,-		Koszty finansowe 70,-
	RAZEM 8052,-		RAZEM 7830,-	Wynik netto 222,-
2006	Przychody ze sprzedaży 8120,-		Koszty działalności operacyjnej 7772,-	Wynik na sprzedaży       348,-
	Pozostałe przychody operacyjne 170,-		Pozostałe koszty operacyjne 150,-	Wynik na działalności operac.                        368,-
	Przychody finansowe 2,-		Koszty finansowe 70,-
	RAZEM 8292,-		RAZEM 7992,-	Wynik netto 300,-
2007	Przychody ze sprzedaży 8364,-		Koszty działalności operacyjnej 7900,-	Wynik na sprzedaży       464,-
	Pozostałe przychody operacyjne 175,-		Pozostałe koszty operacyjne 171,-	Wynik na działalności operac.                        468,-
	Przychody finansowe 2,-		Koszty finansowe 70,-
	RAZEM 8541,-		RAZEM 8141,-	Wynik netto 400,-
2008	Przychody ze sprzedaży 8615,-		Koszty działalności operacyjnej 8110,-	Wynik na sprzedaży       505,-
	Pozostałe przychody operacyjne 190,-		Pozostałe koszty operacyjne 127,-	Wynik na działalności operac.                        568,-
	Przychody finansowe 2,-		Koszty finansowe 60,-
	RAZEM 8807,-		RAZEM 8297,-	Wynik netto 510,-
2009	Przychody ze sprzedaży 8876,-		Koszty działalności operacyjnej 8316,-	Wynik na sprzedaży       560,-
	Pozostałe przychody operacyjne 198,-		Pozostałe koszty operacyjne 100,-	Wynik na działalności operac.                        658,-
	Przychody finansowe 2,-		Koszty finansowe 50,-
	RAZEM 9076,-		RAZEM 8466,-	Wynik netto 610,-
2010	Przychody ze sprzedaży 9140,-		Koszty działalności operacyjnej 8492,-	Wynik na sprzedaży       648,-
	Pozostałe przychody operacyjne 1103,5		Pozostałe koszty operacyjne 100,-	Wynik na działalności operac.                   1651,50
	Przychody ze sprzedaży 2,-		Koszty finansowe 50,-
	RAZEM 10245,5	RAZEM 8642,-		Wynik netto 1603,50

 

Planując przychody i koszty w latach 2005-2010 wzięto pod uwagę to, iż umowy z NFZ zostały zawarte na 3 lata. Uwzględniono również wzrost przychodów za udzielone świadczenia medyczne i porady specjalistyczne z tytułu ustawowego wzrostu składki na ubezpieczenie zdrowotne o 0,25 rocznie, co daje wzrost wartości umów o ok. 3 %.

Po stronie kosztów ujęte zostały podwyżki na towary i usługi w wysokości inflacji rocznej zgodnej z Narodowym Planem Rozwoju oraz koszty obsługi pożyczki z Banku Gospodarki Krajowego w wys. ok. 48 tys. zł. rocznie.

 

2) Planowany bilans w latach  2005-2010 w tys. zł.

 

2005 r.		2006r.		2007r.
Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
I. Aktywa trwałe 2195,-	I. Kapitał własny              -2531,- 1.Kapitał podstawowy              2186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4939,- 3.Zysk netto                  222,-	I. Aktywa trwałe              1895,-	I. Kapitał własny              -2231,- 1.Kapitał podstawowy              2186,-2.Strata z lat ubiegłych -4717,- 3.Zysk netto                  300,-	I. Aktywa trwałe              3595,-	I. Kapitał własny                 169,- 1.Kapitał podstawowy              4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4417,- 3.Zysk netto                  400,-
II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały                 160,- 2.Należności krótkoterminowe                830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                    10,-	II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania              5726,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe              1642,- 2.Zobowiązania długoterminowe              1391,7 3. Zobowiązania krótkoterminowe                2692,3	II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały                 160,- 2.Należności krótkoterminowe                830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                    10,-	II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania              5126,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe              1496,- 2.Zobowiązania długoterminowe             1229,6 3. Zobowiązania krótkoterminowe                2400,4	II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały                 160,- 2.Należności krótkoterminowe                830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                    10,-	II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania             4426,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe              1026,- 2.Zobowiązania długoterminowe             1067,5 3. Zobowiązania krótkoterminowe                2332,5
Aktywa razem              3195,-	Pasywa razem              3195,-	Aktywa razem              2895,-	Pasywa razem              2895,-	Aktywa razem             4595,-	Pasywa razem              4595,-

 

 

 

 

 

2008r.			2009r.			2010r.
Aktywa	Pasywa	Aktywa		Pasywa	Aktywa		Pasywa
I. Aktywa trwałe 2955,-	I. Kapitał własny                 679,- 1.Kapitał podstawowy              4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4017,- 3.Zysk netto                  510,-	I. Aktywa trwałe              2550,-		I. Kapitał własny               1289,- 1.Kapitał podstawowy              4186,-2.Strata z lat ubiegłych -3507,- 3.Zysk netto                  610,-	I. Aktywa trwałe              2429,-		I. Kapitał własny              2892,5 1.Kapitał podstawowy              4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -2897,- 3.Zysk netto              1603,5
II. Aktywa obrotowe 1250,- 1.Zapasy , materiały                 190,- 2.Należności krótkoterminowe                900,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                   160,-	II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania              3526,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe              426,- 2.Zobowiązania długoterminowe              905,4  3. Zobowiązania krótkoterminowe                2194,6	II. Aktywa obrotowe 1341,- 1.Zapasy , materiały                 220,- 2.Należności krótkoterminowe                942,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                   179,-		II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania              2602,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe              130,- 2.Zobowiązania długoterminowe               783,7 3. Zobowiązania krótkoterminowe              1688,30	II. Aktywa obrotowe 1613,5 1.Zapasy , materiały                 255,- 2.Należności krótkoterminowe             1098,- 3.Inwestycje krótkoterminowe                                        260,50		II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania             1150,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe                    0,- 2.Zobowiązania długoterminowe                    0,- 3. Zobowiązania krótkoterminowe                1150,-
Aktywa razem              4205,-	Pasywa razem              4205,-	Aktywa razem              3891,-		Pasywa razem              3891,-	Aktywa razem             4042,5		Pasywa razem              4042,5

 

 

Bilans za lata 2005-2010 uwzględnia  planową amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, stąd wartości te w kolejnych latach zmniejszają się.  W 2007 został zaplanowany wzrost tej pozycji w bilansie o zakupy środków trwałych i ulepszenie budynków ze środków ZPORR oraz dotacji gminnych i powiatowych. Inwestycje na zakupy środków trwałych pochodzących z dotacji księgujemy na zwiększenie kapitałów zgodnie z ustawą o ZOZ. Przewidywane zyski w kolejnych latach zgodnie z ustawą o ZOZ i decyzją dyrektora przeznaczone będą na zmniejszenie strat z lat ubiegłych.

 

                Planowany Bilans za 2005 r. uwzględnia wzrost zobowiązań długoterminowych o kwotę ok. 1,6 mln. zł. uzyskanej pożyczki z BGK zg. z ust. o restrukturyzacji pomniejszoną o planowaną spłatę 1 raty  pożyczki w m- cu grudniu 2005 r. W kolejnych latach kwota zobowiązań długoterminowych będzie malała  o spłatę kolejnych rat pożyczki, rocznie jest to kwota ok. 162,1 tys. zł. Przeznaczone do spłaty w ciągu 12 m-cy raty pożyczki, będą pokazywane w bilansie jako zobowiązania krótkoterminowe zg. z ustawą o rachunkowości.

Przewidziane jest umorzenie pożyczki z BGK zgodnie z ustawą o restrukturyzacji art. 35 pkt. 10 w grudniu 2010 roku po spłacie 50 % uzyskanej pożyczki. Ma to swoje odzwierciedlenie w pozostałych przychodach operacyjnych w 2010, wynik finansowy za ten okres wzrósł do 1603,5  tys.  zł. W bilansie za ten rok kwota zobowiązań długoterminowych jest równa 0,-.

W bilansie za 2005 r. planowany jest spadek zobowiązań o wypłacone z pożyczki zobowiązania krótkoterminowe 970310,58 zł. oraz wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w Rachunku zysku i strat za 2005 r. o kwotę 72360,- zł. Są to uzyskane umorzenia odsetek od tych zobowiązań zgodnie z zaproponowanymi do podpisania  ugodami cywilnoprawnymi.

Po otrzymaniu pierwszej raty pożyczki z BGK w 2005 roku zostaną wypłacone zobowiązania wobec pracowników z tyt. ustawy „203” wraz z pochodnymi. Tym samym rezerwy utworzone na ten cel, których wysokość na 31.05.2005 r.wynosi 547,- tys. zł. zostaną rozwiązane.

Uwzględniono również spadek rezerwy na odsetki od zobowiązań z tyt. ustawy „203”. Planowana jest wypłata odsetek w 2005 zgodnie z zaproponowanymi do podpisania  ugodami z pracownikami w wys. ok. 67 tys. zł. , w 2006r. -150 tys. zł.

Zakończenie postępowania restrukturyzacyjnego planowane jest na grudzień 2006 roku.

Zgodnie z w/ w ustawą planowany jest wzrost pozostałych przychodów operacyjnych SPZOZ o umorzone zobowiązania publicznoprawne ZUS i PFRON w wys. ok.150 tys. zł.

 

Analiza wskaźnikowa sytuacji finansowo – ekonomicznej

Wskaźniki rentowności:

 

 

zyskowność sprzedaży = wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży  w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
zyskowność sprzedaży = wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży	3,1	4,3	5,5	5,8	6,3	7,1

 

 

 

zyskowność działalności gospodarczej = wynik na działalności gospodarczej/ przychody ogółem w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
zyskowność działalności gospodarczej = wynik na działalności gospodarczej / przychody ogółem	2,75	3,62	4,68	5,79	6,72	15,65

 

 

 

zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem	2,75	3,62	4,68	5,79	6,72	15,65

 

 

 

 

 

 

Ocena tendencji wskaźników rentowności wraz z podaniem przyczyn

 

Poziom rentowności w przedsiębiorstwie zależy od efektywności gospodarowania , stanowi wyraz jego sprawności finansowej. Wskaźniki natomiast wyrażają zdolność przedsiębiorstwa do generowania zysku. Służą do oceny perspektyw rozwojowych firmy.

W SPZOZ w 2004 roku kiedy to zakład uzyskał po wielu latach zysk, wskaźniki rentowności po raz pierwszy były dodatnie. W prognozowanych latach 2005-2010 planowane jest sukcesywne zwiększanie zysku, co ma swoje odzwierciedlenie w obliczonych wskaźnikach zyskowności. Wpływ na to ma w dużej mierze ma ustawa o pomocy publicznej i restrukturyzacji, dzięki której na zakończenie procesu restrukturyzacji, który planowany jest w grudniu 2006 umorzone zostaną zobowiązania publicznoprawne, w wys. ok. 150 tys. zł.

W 2010 zgodnie z w/ w ustawą, po spełnieniu wymaganych warunków, Zakład może ubiegać się o umorzenie 50% pożyczki z Budżetu państwa. W SPZOZ planowany jest zysk w wysokości 1,6 mln. zł. w związku z tym wskaźniki zyskowności działalności gospodarczej i zyskowności netto osiągną  poziom 15,65 %.

Wskaźniki zyskowności sprzedaży będą sukcesywnie rosnąć z 3,1% w 2005 roku do 7,1% w 2010 roku.  Spowodowane to jest przewidywanym zwiększaniem przychodów, związanym ze wzrostem składki na ubezpieczenie zdrowotne o ok. 3%. SPZOZ stara się również o dodatkowe umowy na poradnie specjalistyczne oraz rozszerzenie działalności zakładu o Zakład pielęgnacyjno- opiekuńczy. Oddział ten finansowany będzie częściowo przez NFZ, częściowo przez pacjentów. Planowany wzrost przychodów to ok. 50 tys. rocznie.

 

 

Wskaźniki płynności:

 

 

wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe 

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe	0,37	0,41	0,42	0,56	0,79	1,4

 

 

wskaźnik szybki = należności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
wskaźnik szybki = należności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe	0,37	0,35	0,36	0,48	0,66	1,18

 

 

Ocena tendencji wskaźników wraz z podaniem przyczyn

Wskaźniki płynności informują ile razy aktywa obrotowe pokrywają zobowiązania. Wielkość

wzorcowa dla tych wskaźników wynosi 1,3-2.

W SPZOZ wskaźniki płynności sukcesywnie wzrastają, aż do 2010 roku kiedy to planowane jest osiągnięcie poziomu powyżej 1. Wpływ na to ma spadek wysokości  zobowiązań z lat poprzednich, poprzez wypłatę tych zobowiązań z środków budżetu państwa.

Z wypracowanego zysku  będą wypłacane zaległe wynagrodzenia pracownicze, na które

w  zakładzie są utworzone rezerwy.

 

Wskaźniki sprawności finansowej:

 

 

rotacja należności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan należności krótkoterminowych x 360/ przychody ze sprzedaży

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
rotacja należności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan należności krótkoterminowych x360/ przychody ze sprzedaży	37,9	36,8	35,7	37,6	38,2	39,2

 

 

 

rotacja zobowiązań (w dniach) = przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaży

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
rotacja zobowiązań (w dniach) = przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaży	122,9	106,4	100,4	91,7	68,5	45,3

 

 

rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan zapasów x 360 / przychody ze sprzedaży

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan zapasów x 360 / przychody ze sprzedaży	7,3	7,09	6,9	7,9	8,9	10,04

 

Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn

Wskaźnik rotacji należności krótkoterminowych można go uznać za dobry, jest na poziomie ok.

30 dni w każdym z analizowanych lat.

Odwrotna sytuacja występuje w przypadku zobowiązań . 122,9 dni w 2005 r. oznacza, że spłata

zobowiązań zastąpi po 4 m- cach i nie jest to dobra sytuacja. Pozytywne jest to, że kontrahenci

nie naliczają odsetek za nieterminową spłatę zobowiązań lub też naliczają i na wniosek szpitala

umarzają je.

W 2010 roku planowane jest osiągnięcie wskaźnika 45,3 co może oznaczać częściowe wyjście z

sytuacji braku płynności finansowej. Stanie się to za przyczyną spłaty zobowiązań z uzyskanej pożyczki z BGK, umorzenie zobowiązań publicznoprawnych  oraz spłata zobowiązań wobec pracowników. Planuje się również osiąganie coraz większej wartości umów z NFZ , zawieranie dodatkowych umów na porady specjalistyczne oraz osiąganie dodatkowych przychodów z nowootwartego oddziału ZPO.

 

Wskaźniki zadłużenia:

 

 

wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa	-79,2	-77,1	3,7	16,1	33,1	71,5

 

 

wskaźnik zadłużenia ogółem = zobowiązania ogółem / pasywa w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
wskaźnik zadłużenia ogółem = zobowiązania ogółem / pasywa	179,20	177	96,3	83,9	66,9	28,4

 

Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn

Kapitał własny w latach 2005-2006 jest ciągle  ujemny. Przyczyną tego była ogromna strata z lat

poprzednich. Zysk, który planuje się osiągnąć w kolejnych latach będzie wpływał na zmniejszenie tej straty. Również planowane inwestycje ze środków  ZPORR oraz dotacji wpłyną na wzrost kapitałów. Te przyczyny będą miały znaczący wpływ na wzrost wskaźników zadłużenia . Dodatnią wartość wskaźnika pokrycia aktywów kapitałem własnym SPZOZ planuje osiągnąć w 2007, a już w 2010 poziom 71,5%.

Wskaźnik zadłużenia ogółem wykazuje pozytywną tendencję malejącą, przyczyną tego jest wcześniej opisywany spadek zobowiązań.

 

 

Wskaźniki produktywności ( sprawności działania):

 

 

wskaźnik produktywności aktywów = przychody ogółem / aktywa w %

 

 

 

wskaźnik produktywności rzeczowych aktywów trwałych = przychody ze sprzedaży / rzeczowe aktywa trwałe w %

 

Wskaźnik	2005 r.	2006 r.	2007 r.	2008 r.	2009 r.	2010 r.
wskaźnik produktywności rzeczowych aktywów trwałych = przychody ze sprzedaży / rzeczowe aktywa trwałe	359,2	428,5	232,7	286,7	348,1	376,3

 

Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn

Wskaźniki produktywności są miernikiem efektywności wykorzystania posiadanego majątku  trwałego. Nie jest tajemnicą, że w szpitalach z powodu ciągłego zadłużenia brak jest inwestycji w zakupy czy ulepszenie istniejących środków trwałych. Jedynie otrzymywane dotacje od organu założycielskiego oraz organów terytorialnych przeznaczane są na inwestycje w środki trwałe. W 2007 r. planuje się zakup środka trwałego oraz ulepszenie budynku szpitala ze środków ZPORR oraz dotacji gminnych. Wartość planowanej inwestycji to ok. 2 mln. zł. W kolejnych latach wzrost wskaźnika produktywności oznacza zużycie istniejących środków trwałych, tzn. naliczana jest planowana amortyzacja. Od 2008 r. planuje się zakupy środków trwałych z własnych środków finansowych.

 

2. Pkt. 4 uzyskuje brzmienie

Planowana sytuacja SPZOZ w Łapach po zakończeniu procesu    restrukturyzacji

 

 

                Zakończenie procesu restrukturyzacji finansowej zaplanowane jest na dzień 31 grudnia 2006 roku. Planowane wyniki finansowe uwzględniające efekty finansowe restrukturyzacji zostały przedstawione w pkt. 3.3.

Program restrukturyzacyjny uwolni ZOZ od ok. 1,75 mln długu, tj. ok. 1,6 mln złotych zostałoby spłacone z uzyskanej pożyczki, a 150 tys. złotych umorzono zobowiązań publiczno- prawnych. Zgodnie z ustawą o restrukturyzacji spłacimy w miesiącu sierpniu 2005 r. zobowiązania wobec pracowników z tyt. ustawy „203” z pochodnymi tj. ZUS i podatek, a w następnej kolejności zobowiązania  cywilnoprawne w wys. 970  tys. zł.

 Będziemy nadal pracować nad tym, aby z pracownikami podpisać porozumienie dotyczące zawieszenia lub rozłożenia na raty zobowiązań z tytułu ZFN za lata 1999 – 2002. ZFN za rok 2003 został już wypłacony. Jednocześnie należy rozpocząć proces podpisywania ugody dotyczącej rezygnacji z  należnych odsetek (lub ich rozłożenia na raty) od zobowiązań - ugody już zostały podpisane z 50 z 200 osób pracujących. Pozytywnie zakończony proces restrukturyzacji finansowej umożliwi szybsze spłacanie zaległych wynagrodzeń poprzez uniknięcie płacenia odsetek od zobowiązań cywilnoprawnych, możliwe będzie także negocjowanie niższych cen od dostawców wskutek terminowego płacenia za zrealizowane usługi i dostawy.

Należy ułożyć wraz ze związkami zawodowymi działającymi przy SP ZOZ oraz innymi przedstawicielami załogi Zakładu harmonogram spłat zobowiązań pracowniczych tak, aby każdy wiedział w jakim miesiącu otrzyma należne zaległe wynagrodzenie. W ten sposób sytuacja finansowa zakładu ustabilizuje się, a co najważniejsze oddalone zostanie widmo ciągłych egzekucji komorniczych.

 

Jednocześnie zobowiązania zakładu zwiększą się o uzyskaną pożyczkę tj. 1,6 mln. złotych, zgodnie z ustawą  będziemy się starać o umorzenie tej pożyczki w 50% tj. w grudniu 2010 roku.

Dodatkowo koszty nasze wzrosną o odsetki z tytułu pożyczki, rocznie jest to ok. 48.000,- złotych.

                Należy jednak mieć na uwadze, że zobowiązanie te powstaną w miejsce dotychczas istniejących, które stwarzały ryzyko postępowań nakazowych i egzekucji komorniczych, co znacznie utrudniało planowanie miesięcznych wydatków ZOZ, szczególnie ustalania harmonogramy spłat zobowiązań wobec dostawców. Zamiana części zadłużenia na długoterminowy kredyt pozwoli na bardziej racjonalne planowanie wydatków.

                „Ucywilizowanie” części zadłużenia pozwoli na bieżące płacenie zobowiązań publicznoprawnych oraz cywilnoprawnych, co przede wszystkim spowoduje uniknięcie ponoszenia zbędnych kosztów w postaci odsetek a ponadto uwiarygodni pozycję ZOZ jako solidnego pracodawcę wobec pracowników oraz godnego zaufania partnera wobec kontrahentów.

 

 

3. Pkt. 5 uzyskuje brzmienie

Źródła finansowe na restrukturyzację  SPZOZ w Łapach

 

                W celu realizacji programu restrukturyzacji finansowej SP ZOZ planuje uzyskanie pożyczki z Budżetu  Państwa za pośrednictwem BGK w wysokości ok. 1,6mln. zł, która zostanie poręczona wekslem in blanco wystawionym przez SP ZOZ w Łapach- poz. 1.

W poz. 2 ujęto planowane umorzenie zobowiązań publicznoprawnych zgodnie z art. 6 ustawy o restrukturyzacji.

 

 

 

 

 

L.p.		Opis źródła finansowania	Wysokość	Forma	Termin	Podstawa prawna
1		Pomoc publiczna Zaciągnięcie pożyczki z budżetu państwa	1,6 mln. zł.	gotówka	01.08.2005 r.-30.11.2005 r.	Art. 34 ustawy
2	Inne Umorzenie zobowiązań publicznoprawnych		150 tys. zł.	umorzenie	12.2006r.	Art. 6 ustawy

 

 

data i podpis głównego księgowego                                                                                                             podpis kierownika zakładu

 

08.09.2005 r. J. Kalinowska

                                                                                                                                                   Dyrektor

 Samodzielnego Publicznego

 Zakładu Opieki Zdrowotnej

                                                                                                                                                    w Łapach

lek. med. Bogdan Kalicki   

 

 

 

 

Przewodniczący Rady – Andrzej Adam Kałużyński