Uchwała Nr XXXII/273/2005
Uchwała Nr XXXII /273/ 2005
Rady Powiatu Białostockiego
z dnia 22 września 2005 roku
w sprawie opinii do zmiany projektu programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach
Na podstawie art. 22 ust.3 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 roku o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 78, poz. 684) oraz art.12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1592 z późn. zm.), Rada Powiatu Białostockiego uchwala, co następuje:
§ 1
Opiniuje się pozytywnie zmiany do projektu programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach z siedzibą w Łapach, ul. Korczaka 23, stanowiący załącznik do niniejszej Uchwały, przekazany przy wniosku Zakładu z dnia 08.09.2005 roku.
§ 2
Opinia zawarta w § 1 zostaje wyrażona dla potrzeb Wojewody Podlaskiego, jako organu restrukturyzacyjnego, wydającego decyzję o warunkach restrukturyzacji na podstawie opinii o przedstawionym projekcie programu restrukturyzacyjnego.
§ 3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Rady – Andrzej Adam Kałużyński
Załącznik
do Uchwały Nr XXXII/ 273 /2005
Rady Powiatu Białostockiego
z dnia 22 września 2005 roku.
Zmiany do Projektu Programu Restrukturyzacyjnego
Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach
1. Pkt. 3.3 uzyskuje brzmienie
Prognozy finansowe na lata 2005 –2010
1) Planowany wynik finansowy w latach 2005 – 2010 w tys. zł.
ROK |
Przychody |
Koszty |
Zysk
|
|
2005 |
Przychody ze sprzedaży 7884,- |
Koszty działalności operacyjnej 7640,- |
Wynik na sprzedaży 244,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 166,- |
Pozostałe koszty operacyjne 120,- |
Wynik na działalności operac. 290,- |
||
Przychody finansowe 2,- |
Koszty finansowe 70,- |
|||
|
RAZEM 8052,- |
RAZEM 7830,- |
Wynik netto 222,- |
|
2006 |
Przychody ze sprzedaży 8120,- |
Koszty działalności operacyjnej 7772,- |
Wynik na sprzedaży 348,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 170,- |
Pozostałe koszty operacyjne 150,- |
Wynik na działalności operac. 368,- |
||
Przychody finansowe 2,- |
Koszty finansowe 70,- |
|||
|
RAZEM 8292,- |
RAZEM 7992,- |
Wynik netto 300,- |
|
2007 |
Przychody ze sprzedaży 8364,- |
Koszty działalności operacyjnej 7900,- |
Wynik na sprzedaży 464,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 175,- |
Pozostałe koszty operacyjne 171,- |
Wynik na działalności operac. 468,- |
||
Przychody finansowe 2,- |
Koszty finansowe 70,- |
|||
|
RAZEM 8541,- |
RAZEM 8141,- |
Wynik netto 400,- |
|
2008 |
Przychody ze sprzedaży 8615,- |
Koszty działalności operacyjnej 8110,- |
Wynik na sprzedaży 505,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 190,- |
Pozostałe koszty operacyjne 127,- |
Wynik na działalności operac. 568,- |
||
Przychody finansowe 2,- |
Koszty finansowe 60,- |
|||
|
RAZEM 8807,- |
RAZEM 8297,- |
Wynik netto 510,- |
|
2009 |
Przychody ze sprzedaży 8876,- |
Koszty działalności operacyjnej 8316,- |
Wynik na sprzedaży 560,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 198,- |
Pozostałe koszty operacyjne 100,- |
Wynik na działalności operac. 658,-
|
||
Przychody finansowe 2,- |
Koszty finansowe 50,- |
|||
|
RAZEM 9076,- |
RAZEM 8466,- |
Wynik netto 610,- |
|
2010 |
Przychody ze sprzedaży 9140,- |
Koszty działalności operacyjnej 8492,- |
Wynik na sprzedaży 648,- |
|
Pozostałe przychody operacyjne 1103,5 |
Pozostałe koszty operacyjne 100,- |
Wynik na działalności operac. 1651,50 |
||
Przychody ze sprzedaży 2,- |
Koszty finansowe 50,- |
|||
|
RAZEM 10245,5 |
RAZEM 8642,- |
Wynik netto 1603,50 |
|
Planując przychody i koszty w latach 2005-2010 wzięto pod uwagę to, iż umowy z NFZ zostały zawarte na 3 lata. Uwzględniono również wzrost przychodów za udzielone świadczenia medyczne i porady specjalistyczne z tytułu ustawowego wzrostu składki na ubezpieczenie zdrowotne o 0,25 rocznie, co daje wzrost wartości umów o ok. 3 %.
Po stronie kosztów ujęte zostały podwyżki na towary i usługi w wysokości inflacji rocznej zgodnej z Narodowym Planem Rozwoju oraz koszty obsługi pożyczki z Banku Gospodarki Krajowego w wys. ok. 48 tys. zł. rocznie.
2) Planowany bilans w latach 2005-2010 w tys. zł.
2005 r. |
2006r. |
2007r. |
|||
Aktywa |
Pasywa |
Aktywa |
Pasywa |
Aktywa |
Pasywa |
I. Aktywa trwałe 2195,- |
I. Kapitał własny -2531,- 1.Kapitał podstawowy 2186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4939,- 3.Zysk netto 222,- |
I. Aktywa trwałe 1895,-
|
I. Kapitał własny -2231,- 1.Kapitał podstawowy 2186,-2.Strata z lat ubiegłych -4717,- 3.Zysk netto 300,- |
I. Aktywa trwałe 3595,-
|
I. Kapitał własny 169,- 1.Kapitał podstawowy 4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4417,- 3.Zysk netto 400,- |
II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały 160,- 2.Należności krótkoterminowe 830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 10,- |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5726,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 1642,- 2.Zobowiązania długoterminowe 1391,7 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2692,3 |
II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały 160,- 2.Należności krótkoterminowe 830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 10,- |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5126,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 1496,- 2.Zobowiązania długoterminowe 1229,6 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2400,4 |
II. Aktywa obrotowe 1000,- 1.Zapasy , materiały 160,- 2.Należności krótkoterminowe 830,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 10,- |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4426,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 1026,- 2.Zobowiązania długoterminowe 1067,5 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2332,5 |
Aktywa razem 3195,- |
Pasywa razem 3195,- |
Aktywa razem 2895,- |
Pasywa razem 2895,- |
Aktywa razem 4595,- |
Pasywa razem 4595,- |
2008r. |
2009r. |
2010r. |
|||||
Aktywa |
Pasywa |
Aktywa |
Pasywa |
Aktywa |
Pasywa |
||
I. Aktywa trwałe 2955,- |
I. Kapitał własny 679,- 1.Kapitał podstawowy 4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -4017,- 3.Zysk netto 510,- |
I. Aktywa trwałe 2550,-
|
I. Kapitał własny 1289,- 1.Kapitał podstawowy 4186,-2.Strata z lat ubiegłych -3507,- 3.Zysk netto 610,- |
I. Aktywa trwałe 2429,-
|
I. Kapitał własny 2892,5 1.Kapitał podstawowy 4186,- 2.Strata z lat ubiegłych -2897,- 3.Zysk netto 1603,5 |
||
II. Aktywa obrotowe 1250,- 1.Zapasy , materiały 190,- 2.Należności krótkoterminowe 900,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 160,- |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3526,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 426,- 2.Zobowiązania długoterminowe 905,4 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2194,6 |
II. Aktywa obrotowe 1341,- 1.Zapasy , materiały 220,- 2.Należności krótkoterminowe 942,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 179,- |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2602,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 130,- 2.Zobowiązania długoterminowe 783,7 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1688,30 |
II. Aktywa obrotowe 1613,5 1.Zapasy , materiały 255,- 2.Należności krótkoterminowe 1098,- 3.Inwestycje krótkoterminowe 260,50 |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1150,- 1. Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 0,- 2.Zobowiązania długoterminowe 0,- 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1150,- |
||
Aktywa razem 4205,- |
Pasywa razem 4205,- |
Aktywa razem 3891,- |
Pasywa razem 3891,- |
Aktywa razem 4042,5 |
Pasywa razem 4042,5 |
||
Bilans za lata 2005-2010 uwzględnia planową amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, stąd wartości te w kolejnych latach zmniejszają się. W 2007 został zaplanowany wzrost tej pozycji w bilansie o zakupy środków trwałych i ulepszenie budynków ze środków ZPORR oraz dotacji gminnych i powiatowych. Inwestycje na zakupy środków trwałych pochodzących z dotacji księgujemy na zwiększenie kapitałów zgodnie z ustawą o ZOZ. Przewidywane zyski w kolejnych latach zgodnie z ustawą o ZOZ i decyzją dyrektora przeznaczone będą na zmniejszenie strat z lat ubiegłych.
Planowany Bilans za 2005 r. uwzględnia wzrost zobowiązań długoterminowych o kwotę ok. 1,6 mln. zł. uzyskanej pożyczki z BGK zg. z ust. o restrukturyzacji pomniejszoną o planowaną spłatę 1 raty pożyczki w m- cu grudniu 2005 r. W kolejnych latach kwota zobowiązań długoterminowych będzie malała o spłatę kolejnych rat pożyczki, rocznie jest to kwota ok. 162,1 tys. zł. Przeznaczone do spłaty w ciągu 12 m-cy raty pożyczki, będą pokazywane w bilansie jako zobowiązania krótkoterminowe zg. z ustawą o rachunkowości.
Przewidziane jest umorzenie pożyczki z BGK zgodnie z ustawą o restrukturyzacji art. 35 pkt. 10 w grudniu 2010 roku po spłacie 50 % uzyskanej pożyczki. Ma to swoje odzwierciedlenie w pozostałych przychodach operacyjnych w 2010, wynik finansowy za ten okres wzrósł do 1603,5 tys. zł. W bilansie za ten rok kwota zobowiązań długoterminowych jest równa 0,-.
W bilansie za 2005 r. planowany jest spadek zobowiązań o wypłacone z pożyczki zobowiązania krótkoterminowe 970310,58 zł. oraz wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w Rachunku zysku i strat za 2005 r. o kwotę 72360,- zł. Są to uzyskane umorzenia odsetek od tych zobowiązań zgodnie z zaproponowanymi do podpisania ugodami cywilnoprawnymi.
Po otrzymaniu pierwszej raty pożyczki z BGK w 2005 roku zostaną wypłacone zobowiązania wobec pracowników z tyt. ustawy „203” wraz z pochodnymi. Tym samym rezerwy utworzone na ten cel, których wysokość na 31.05.2005 r.wynosi 547,- tys. zł. zostaną rozwiązane.
Uwzględniono również spadek rezerwy na odsetki od zobowiązań z tyt. ustawy „203”. Planowana jest wypłata odsetek w 2005 zgodnie z zaproponowanymi do podpisania ugodami z pracownikami w wys. ok. 67 tys. zł. , w 2006r. -150 tys. zł.
Zakończenie postępowania restrukturyzacyjnego planowane jest na grudzień 2006 roku.
Zgodnie z w/ w ustawą planowany jest wzrost pozostałych przychodów operacyjnych SPZOZ o umorzone zobowiązania publicznoprawne ZUS i PFRON w wys. ok.150 tys. zł.
Analiza wskaźnikowa sytuacji finansowo – ekonomicznej
Wskaźniki rentowności:
zyskowność sprzedaży = wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
zyskowność sprzedaży = wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
3,1 |
4,3 |
5,5 |
5,8 |
6,3 |
7,1 |
zyskowność działalności gospodarczej = wynik na działalności gospodarczej/ przychody ogółem w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
zyskowność działalności gospodarczej = wynik na działalności gospodarczej / przychody ogółem |
2,75 |
3,62 |
4,68 |
5,79 |
6,72 |
15,65 |
zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem |
2,75 |
3,62 |
4,68 |
5,79 |
6,72 |
15,65 |
Ocena tendencji wskaźników rentowności wraz z podaniem przyczyn
Poziom rentowności w przedsiębiorstwie zależy od efektywności gospodarowania , stanowi wyraz jego sprawności finansowej. Wskaźniki natomiast wyrażają zdolność przedsiębiorstwa do generowania zysku. Służą do oceny perspektyw rozwojowych firmy.
W SPZOZ w 2004 roku kiedy to zakład uzyskał po wielu latach zysk, wskaźniki rentowności po raz pierwszy były dodatnie. W prognozowanych latach 2005-2010 planowane jest sukcesywne zwiększanie zysku, co ma swoje odzwierciedlenie w obliczonych wskaźnikach zyskowności. Wpływ na to ma w dużej mierze ma ustawa o pomocy publicznej i restrukturyzacji, dzięki której na zakończenie procesu restrukturyzacji, który planowany jest w grudniu 2006 umorzone zostaną zobowiązania publicznoprawne, w wys. ok. 150 tys. zł.
W 2010 zgodnie z w/ w ustawą, po spełnieniu wymaganych warunków, Zakład może ubiegać się o umorzenie 50% pożyczki z Budżetu państwa. W SPZOZ planowany jest zysk w wysokości 1,6 mln. zł. w związku z tym wskaźniki zyskowności działalności gospodarczej i zyskowności netto osiągną poziom 15,65 %.
Wskaźniki zyskowności sprzedaży będą sukcesywnie rosnąć z 3,1% w 2005 roku do 7,1% w 2010 roku. Spowodowane to jest przewidywanym zwiększaniem przychodów, związanym ze wzrostem składki na ubezpieczenie zdrowotne o ok. 3%. SPZOZ stara się również o dodatkowe umowy na poradnie specjalistyczne oraz rozszerzenie działalności zakładu o Zakład pielęgnacyjno- opiekuńczy. Oddział ten finansowany będzie częściowo przez NFZ, częściowo przez pacjentów. Planowany wzrost przychodów to ok. 50 tys. rocznie.
Wskaźniki płynności:
wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe |
0,37
|
0,41 |
0,42 |
0,56 |
0,79
|
1,4 |
wskaźnik szybki = należności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik szybki = należności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe |
0,37
|
0,35
|
0,36 |
0,48 |
0,66 |
1,18 |
Ocena tendencji wskaźników wraz z podaniem przyczyn
Wskaźniki płynności informują ile razy aktywa obrotowe pokrywają zobowiązania. Wielkość
wzorcowa dla tych wskaźników wynosi 1,3-2.
W SPZOZ wskaźniki płynności sukcesywnie wzrastają, aż do 2010 roku kiedy to planowane jest osiągnięcie poziomu powyżej 1. Wpływ na to ma spadek wysokości zobowiązań z lat poprzednich, poprzez wypłatę tych zobowiązań z środków budżetu państwa.
Z wypracowanego zysku będą wypłacane zaległe wynagrodzenia pracownicze, na które
w zakładzie są utworzone rezerwy.
Wskaźniki sprawności finansowej:
rotacja należności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan należności krótkoterminowych x 360/ przychody ze sprzedaży
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
rotacja należności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan należności krótkoterminowych x360/ przychody ze sprzedaży |
37,9 |
36,8 |
35,7 |
37,6 |
38,2 |
39,2 |
rotacja zobowiązań (w dniach) = przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaży
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
rotacja zobowiązań (w dniach) = przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaży |
122,9 |
106,4 |
100,4 |
91,7 |
68,5 |
45,3 |
rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan zapasów x 360 / przychody ze sprzedaży
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan zapasów x 360 / przychody ze sprzedaży |
7,3
|
7,09 |
6,9 |
7,9 |
8,9 |
10,04 |
Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn
Wskaźnik rotacji należności krótkoterminowych można go uznać za dobry, jest na poziomie ok.
30 dni w każdym z analizowanych lat.
Odwrotna sytuacja występuje w przypadku zobowiązań . 122,9 dni w 2005 r. oznacza, że spłata
zobowiązań zastąpi po 4 m- cach i nie jest to dobra sytuacja. Pozytywne jest to, że kontrahenci
nie naliczają odsetek za nieterminową spłatę zobowiązań lub też naliczają i na wniosek szpitala
umarzają je.
W 2010 roku planowane jest osiągnięcie wskaźnika 45,3 co może oznaczać częściowe wyjście z
sytuacji braku płynności finansowej. Stanie się to za przyczyną spłaty zobowiązań z uzyskanej pożyczki z BGK, umorzenie zobowiązań publicznoprawnych oraz spłata zobowiązań wobec pracowników. Planuje się również osiąganie coraz większej wartości umów z NFZ , zawieranie dodatkowych umów na porady specjalistyczne oraz osiąganie dodatkowych przychodów z nowootwartego oddziału ZPO.
Wskaźniki zadłużenia:
wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa |
-79,2 |
-77,1 |
3,7 |
16,1 |
33,1
|
71,5 |
wskaźnik zadłużenia ogółem = zobowiązania ogółem / pasywa w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik zadłużenia ogółem = zobowiązania ogółem / pasywa |
179,20 |
177 |
96,3 |
83,9 |
66,9 |
28,4 |
Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn
Kapitał własny w latach 2005-2006 jest ciągle ujemny. Przyczyną tego była ogromna strata z lat
poprzednich. Zysk, który planuje się osiągnąć w kolejnych latach będzie wpływał na zmniejszenie tej straty. Również planowane inwestycje ze środków ZPORR oraz dotacji wpłyną na wzrost kapitałów. Te przyczyny będą miały znaczący wpływ na wzrost wskaźników zadłużenia . Dodatnią wartość wskaźnika pokrycia aktywów kapitałem własnym SPZOZ planuje osiągnąć w 2007, a już w 2010 poziom 71,5%.
Wskaźnik zadłużenia ogółem wykazuje pozytywną tendencję malejącą, przyczyną tego jest wcześniej opisywany spadek zobowiązań.
Wskaźniki produktywności ( sprawności działania):
wskaźnik produktywności aktywów = przychody ogółem / aktywa w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik produktywności aktywów = przychody ogółem / aktywa |
252,2 |
286,4 |
185,9 |
209,4 |
233,3 |
253,4 |
wskaźnik produktywności rzeczowych aktywów trwałych = przychody ze sprzedaży / rzeczowe aktywa trwałe w %
Wskaźnik |
2005 r. |
2006 r. |
2007 r. |
2008 r. |
2009 r. |
2010 r. |
wskaźnik produktywności rzeczowych aktywów trwałych = przychody ze sprzedaży / rzeczowe aktywa trwałe |
359,2 |
428,5 |
232,7 |
286,7 |
348,1 |
376,3 |
Ocena tendencji wskaźnika wraz z podaniem przyczyn
Wskaźniki produktywności są miernikiem efektywności wykorzystania posiadanego majątku trwałego. Nie jest tajemnicą, że w szpitalach z powodu ciągłego zadłużenia brak jest inwestycji w zakupy czy ulepszenie istniejących środków trwałych. Jedynie otrzymywane dotacje od organu założycielskiego oraz organów terytorialnych przeznaczane są na inwestycje w środki trwałe. W 2007 r. planuje się zakup środka trwałego oraz ulepszenie budynku szpitala ze środków ZPORR oraz dotacji gminnych. Wartość planowanej inwestycji to ok. 2 mln. zł. W kolejnych latach wzrost wskaźnika produktywności oznacza zużycie istniejących środków trwałych, tzn. naliczana jest planowana amortyzacja. Od 2008 r. planuje się zakupy środków trwałych z własnych środków finansowych.
2. Pkt. 4 uzyskuje brzmienie
Planowana sytuacja SPZOZ w Łapach po zakończeniu procesu restrukturyzacji
Zakończenie procesu restrukturyzacji finansowej zaplanowane jest na dzień 31 grudnia 2006 roku. Planowane wyniki finansowe uwzględniające efekty finansowe restrukturyzacji zostały przedstawione w pkt. 3.3.
Program restrukturyzacyjny uwolni ZOZ od ok. 1,75 mln długu, tj. ok. 1,6 mln złotych zostałoby spłacone z uzyskanej pożyczki, a 150 tys. złotych umorzono zobowiązań publiczno- prawnych. Zgodnie z ustawą o restrukturyzacji spłacimy w miesiącu sierpniu 2005 r. zobowiązania wobec pracowników z tyt. ustawy „203” z pochodnymi tj. ZUS i podatek, a w następnej kolejności zobowiązania cywilnoprawne w wys. 970 tys. zł.
Będziemy nadal pracować nad tym, aby z pracownikami podpisać porozumienie dotyczące zawieszenia lub rozłożenia na raty zobowiązań z tytułu ZFN za lata 1999 – 2002. ZFN za rok 2003 został już wypłacony. Jednocześnie należy rozpocząć proces podpisywania ugody dotyczącej rezygnacji z należnych odsetek (lub ich rozłożenia na raty) od zobowiązań - ugody już zostały podpisane z 50 z 200 osób pracujących. Pozytywnie zakończony proces restrukturyzacji finansowej umożliwi szybsze spłacanie zaległych wynagrodzeń poprzez uniknięcie płacenia odsetek od zobowiązań cywilnoprawnych, możliwe będzie także negocjowanie niższych cen od dostawców wskutek terminowego płacenia za zrealizowane usługi i dostawy.
Należy ułożyć wraz ze związkami zawodowymi działającymi przy SP ZOZ oraz innymi przedstawicielami załogi Zakładu harmonogram spłat zobowiązań pracowniczych tak, aby każdy wiedział w jakim miesiącu otrzyma należne zaległe wynagrodzenie. W ten sposób sytuacja finansowa zakładu ustabilizuje się, a co najważniejsze oddalone zostanie widmo ciągłych egzekucji komorniczych.
Jednocześnie zobowiązania zakładu zwiększą się o uzyskaną pożyczkę tj. 1,6 mln. złotych, zgodnie z ustawą będziemy się starać o umorzenie tej pożyczki w 50% tj. w grudniu 2010 roku.
Dodatkowo koszty nasze wzrosną o odsetki z tytułu pożyczki, rocznie jest to ok. 48.000,- złotych.
Należy jednak mieć na uwadze, że zobowiązanie te powstaną w miejsce dotychczas istniejących, które stwarzały ryzyko postępowań nakazowych i egzekucji komorniczych, co znacznie utrudniało planowanie miesięcznych wydatków ZOZ, szczególnie ustalania harmonogramy spłat zobowiązań wobec dostawców. Zamiana części zadłużenia na długoterminowy kredyt pozwoli na bardziej racjonalne planowanie wydatków.
„Ucywilizowanie” części zadłużenia pozwoli na bieżące płacenie zobowiązań publicznoprawnych oraz cywilnoprawnych, co przede wszystkim spowoduje uniknięcie ponoszenia zbędnych kosztów w postaci odsetek a ponadto uwiarygodni pozycję ZOZ jako solidnego pracodawcę wobec pracowników oraz godnego zaufania partnera wobec kontrahentów.
3. Pkt. 5 uzyskuje brzmienie
Źródła finansowe na restrukturyzację SPZOZ w Łapach
W celu realizacji programu restrukturyzacji finansowej SP ZOZ planuje uzyskanie pożyczki z Budżetu Państwa za pośrednictwem BGK w wysokości ok. 1,6mln. zł, która zostanie poręczona wekslem in blanco wystawionym przez SP ZOZ w Łapach- poz. 1.
W poz. 2 ujęto planowane umorzenie zobowiązań publicznoprawnych zgodnie z art. 6 ustawy o restrukturyzacji.
L.p. |
Opis źródła finansowania |
Wysokość |
Forma |
Termin |
Podstawa prawna |
|
1 |
Pomoc publiczna Zaciągnięcie pożyczki z budżetu państwa |
1,6 mln. zł. |
gotówka |
01.08.2005 r.-30.11.2005 r. |
Art. 34 ustawy |
|
2 |
Inne Umorzenie zobowiązań publicznoprawnych |
150 tys. zł. |
umorzenie |
12.2006r. |
Art. 6 ustawy |
|
data i podpis głównego księgowego podpis kierownika zakładu
08.09.2005 r. J. Kalinowska
Dyrektor
Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej
w Łapach
lek. med. Bogdan Kalicki
Przewodniczący Rady – Andrzej Adam Kałużyński
Metryka strony