UZP Nr 371/09
UCHWAŁA NR 371/09
Zarządu Powiatu Białostockiego
z dnia 26 marca 2009 roku
w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach za 2008 rok
Na podstawie 199 ust. l pkt. 2) ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) uchwala się, co następuje:
§ 1
1. Przyjmuje się sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach, w tym:
1) z wykonania przychodów:
a) plan przychodów - 12 836 840,00 zł,
a) plan przychodów - 12 836 840,00 zł,
b) wykonanie przychodów - 13 025 069,32 zł;
2) z wykonania kosztów:
a) plan kosztów - 11 820 000,00 zł,
b) wykonanie kosztów - 11 784 584,51 zł;
2. Przyjmuje się wykaz stanu należności i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz objaśnienia do sprawozdania z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach
- stanowiące załącznik do niniejszej uchwały.
§ 3
Niniejszą uchwałę wraz z załącznikiem przedstawia się Radzie Powiatu Białostockiego.
§ 4
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Podpisał:
Wiesław Pusz – Starosta
Adam Kamiński – Wicestarosta
Barbara Grabowska – Członek Zarządu
Ireneusz Ordziejewski – Członek Zarządu
Załącznik
Do Uchwały Nr 371/09
Zarządu Powiatu Białostockiego
Z dnia 26 marca 2009 roku
WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO
Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej
W Łapach
za okres styczeń - grudzień 2008 roku
Łapy luty 2009
INFORMACJA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach za rok 2008 | ||||
Przychody | ||||
L.p. | Przychody wg ośrodków powstawania kosztów | Plan na rok 2008 po zmianach | Wykonanie planu finansowego za rok 2008 | % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. | Przychody z działalności podstawowej, w tym: | 12 149 590,00 | 12 274 661,20 | 101,0 |
I a) Z tytułu świadczonych usług medycznych | 11 848 000,00 | 11 974 697,47 | 101,1 | |
1. | Oddział chirurgiczny | 3 276 000,00 | 3 338 856,94 | 101,9 |
2. | Oddział dziecięcy | 664 000,00 | 676 996,59 | 102,0 |
3. | Oddział położniczo - ginekologiczny | 1 017 000,00 | 983 700,80 | 96,7 |
4. | Stacja dializ | 1 610 000,00 | 1 618 341,16 | 100,5 |
5. | Oddział wewnętrzny | 2 500 000,00 | 2 567 607,98 | 102,7 |
6. | Pododdział noworodkowy | 283 000,00 | 262 613,32 | 92,8 |
7. | Izba przyjęć | 371 000,00 | 397 431,75 | 107,1 |
8. | Poradnie specjalistyczne i profilaktyka | 1 110 000,00 | 1 113 406,72 | 100,3 |
9. | Medycyna pracy | 12 000,00 | 12 681,00 | 105,7 |
10. | Poradnia rehabilitacyjna | 499 000,00 | 467 402,40 | 93,7 |
11. | Porady współfinansowane | 13 000,00 | 11 427,70 | 87,9 |
12. | Zakład Pielęgnacyjno - Opiekuńczy | 493 000,00 | 524 231,11 | 106,3 |
I b) Inne badania | 301 590,00 | 299 963,73 | 99,5 | |
1. | Za kserokopie, zaświadczenia, umowy | 2 500,00 | 3 404,70 | 136,2 |
2. | RTG Łapy za badania | 36 500,00 | 35 879,00 | 98,3 |
3. | USG Łapy za badania | 5 300,00 | 5 147,00 | 97,1 |
4. | Za sterylizację | 130,00 | 122,33 | 94,1 |
5. | RTG, USG Białystok za badania | 167 000,00 | 166 262,00 | 99,6 |
6. | EKG Łapy za badania | 1 000,00 | 963,00 | 96,3 |
7. | Za gastroskopie | 360,00 | 330,00 | 91,7 |
8. | Punkt przyjęć Gródek | 20 800,00 | 20 992,70 | 100,9 |
9. | Laboratorium za badania | 68 000,00 | 66 863,00 | 98,3 |
II. | Przychody z pozostałej działalności | 248 350,00 | 243 838,60 | 98,2 |
1. | Czynsz za wynajem w szpitalu | 19 000,00 | 19 106,13 | 100,6 |
2. | RTG Białystok - odzysk srebra | 500,00 | 488,75 | 97,8 |
3. | Czynsz za garaże | 1 700,00 | 1 660,32 | 97,7 |
4. | Wpłaty pracowników za obiady | 8 400,00 | 8 388,76 | 99,9 |
5. | RTG Łapy - odzysk srebra | 250,00 | 222,40 | 89,0 |
6. | Czynsz za wynajem w Przychodni | 180 000,00 | 169 277,25 | 94,0 |
7. | Przychody z Wspólnoty Mieszkaniowej | 35 000,00 | 41 166,16 | 117,6 |
8. | Poradnia laryngolodiczna - czynsz | 3 000,00 | 3 015,07 | 100,5 |
9. | Wpłaty za rozmowy telefoniczne i inne | 500,00 | 513,76 | 102,8 |
Razem przychody ze sprzedaży | 12 397 940,00 | 12 518 499,80 | 101,0 | |
III. | Pozostałe przychody operacyjne | 432 400,00 | 417 937,08 | |
IV. | Przychody finansowe | 6 500,00 | 88 632,44 | |
V. | Zyski nadzwyczajne | 0,00 | 0,00 | |
RAZEM PRZYCHODY | 12 836 840,00 | 13 025 069,32 | 101,5 | |
Koszty | ||||
L.p. | Koszty wg tytułów | Plan na rok 2008 po zmianach | Wykonanie planu finansowego za rok 2008 | % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. | Koszty działalności operacyjnej | 11 562 000,00 | 11 544 115,32 | 99,8 |
1. | Zużycie materiałów i energii, w tym: | 2 400 000,00 | 2 401 152,63 | 100,0 |
materiały | 2 160 000,00 | 2 167 025,45 | 100,3 | |
energia | 240 000,00 | 234 127,18 | 97,6 | |
2. | Usługi | 2 877 000,00 | 2 893 988,23 | 100,6 |
3. | Podatki i opłaty | 68 000,00 | 66 999,86 | 98,5 |
4. | Wynagrodzenia | 4 925 000,00 | 4 909 698,76 | 99,7 |
5. | Świadczenia na rzecz pracowników | 950 000,00 | 931 510,54 | 98,1 |
6. | Amortyzacja | 252 000,00 | 253 690,66 | 100,7 |
7. | Pozostałe koszty | 90 000,00 | 87 074,64 | 96,7 |
II. | Pozostałe koszty operacyjne | 200 000,00 | 207 262,67 | |
III. | Koszty finansowe | 58 000,00 | 33 206,82 | |
IV. | Straty nadzwyczajne | 0,00 | 0,00 | |
RAZEM KOSZTY | 11 820 000,00 | 11 784 584,81 | 99,7 | |
Wynik finansowy SP ZOZ | 1 016 840,00 | 1 240 484,51 | ||
Wynik ze sprzedaży | 835 940,00 | 974 384,48 | ||
Wynik z działalności operacyjnej | 1 068 340,00 | 1 185 058,89 | ||
Wynik z działalności gospodarczej | 1 016 840,00 | 1 240 484,51 |
Za okres styczeń – grudzień 2008 roku SP ZOZ w Łapach wykonanie planu finansowego zamknęło się dodatnim wynikiem finansowym w wysokości 1 240 484,51 zł.
Wynik finansowy za rok 2008:
Planowany Wykonanie
Wynik z działalności podstawowej – zysk 835 940,00 zł zysk - 974 384,48 zł
z działalności operacyjnej - zysk 1 068 340,00 zł zysk - 1 185 058,89 zł
z działalności gospodarczej – zysk 1 016 840,00 zł zysk – 1 240 484,51zł.
W SPZOZ w Łapach z podstawowej działalności gospodarczej za rok 2008 osiągnięto dodatni wynik finansowy w wysokości 974 384,48 zł.
Przychody ze sprzedaży w tym okresie zostały wykonane w wysokości
12 518 499,80 zł, co stanowi 101 % wartości planowanej na poziomie 12 397 940,00 zł.
12 518 499,80 zł, co stanowi 101 % wartości planowanej na poziomie 12 397 940,00 zł.
Przychody szpitala z tytułu świadczenia usług zdrowotnych zostały zrealizowane
w wysokości 12 274 661,20 zł, co stanowi 101 % planu, tj. kwoty 12 149 590 zł.
w wysokości 12 274 661,20 zł, co stanowi 101 % planu, tj. kwoty 12 149 590 zł.
W większości jednostek działalności podstawowej szpitala (oprócz poradni rehabilitacyjnej, oddziału położniczo – ginekologicznego, pododdziału noworodkowego i porad współfinansowanych) wartość wykonanych świadczeń zdrowotnych została wykonana niemalże na poziomie zakładanym w planie finansowym.
W stosunku do zawartej umowy z płatnikiem systemowym - NFZ w rodzaju leczenie szpitalne wartość wykonanych usług zdrowotnych na oddziale położniczo – ginekologicznym oraz pododdziale noworodkowym zrealizowana została poniżej planu. Pozostałe oddziały zrealizowały świadczenia powyżej limitu określonego w kontrakcie na rok 2008. Wartość tych nadwykonań uwzględniona jest w ogólnej kwocie przychodu w poszczególnych jednostkach. Jednakże do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania brak jest informacji dotyczącej negocjacji co do zapłaty za wykonane usługi ponad limit określony w umowie i prawdopodobnej kwoty ugody w tym zakresie. Uzyskano jedynie wiadomość o planowanej realizacji zapłat za świadczenia zdrowotne w grupie zabiegów oraz izbie przyjęć.
W innych rodzajach umów z Narodowym Funduszem Zdrowia występuje wykonanie niższe niż wartość zakontraktowana. Sytuacja ta wynika z tego, że ostatnie aneksy do zawartych umów zawarte zostały w ostatnim kwartale 2008, niektóre pod koniec grudnia powyżej możliwości ich wykonania w tym okresie.
Wartość przychodu w poszczególnych jednostkach działalności podstawowej za udzielone świadczenia zdrowotne w roku 2008 (kwoty nie obejmują środków na wzrost wynagrodzeń) w stosunku do zawartej z NFZ umowy przedstawia poniższa tabela:
Nazwa jednostki | Wartość limitu określonego w umowie z NFZ | Wartość wykonania | Wartość opłacona przez NFZ | Wartość wykonania ponad limit/ niewykonania |
Oddział wewnętrzny | 2 200 383,50 | 2 262 879,50 | 2 199 711,50 | 62 496,00 |
Oddział dziecięcy | 584 137,00 | 596 713,00 | 584 041,00 | 12 576,00 |
Pododdział noworodkowy | 249 640,00 | 231 592,00 | 231 592,00 | - 18 048,00 |
Oddział położniczo – ginekologiczny | 895 628,70 | 867 500,70 | 867 500,70 | -28 128,00 |
Oddział chirurgiczny | 2 879 728,70 | 2 938 868,06 | 2 879 386,46 | 59 139,36 |
Izba przyjęć | 327 210,00 | 353 392,58 | 327 210,00 | 26 182,58 |
Porady diagnostyczne kosztochłonne | 16 645,00 | 11 427,70 | 11 427,70 | - 5 217,30 |
Profilaktyka | 7 893,60 | 561,60 | 561,60 | - 7 332,00 |
Poradnie specjalistyczne | 1 029 476,60 | 993 823,20 | 993 823,20 | - 35 653,40 |
Poradnia rehabilitacyjna | 457 322,40 | 425 174,40 | 425 174,40 | - 32 148,00 |
Zakład Pielęgnacyjno – Opiekuńczy | 386 325,05 | 385 090,59 | 385 090,59 | - 1 234,46 |
Stacja dializ | 1 554 000,00 | 1 504 790,00 | 1 504 790,00 | - 49 210,00 |
Razem | 10 588 390,55 | 10 571 813,33 | 10 410 348,65 | - 16 577,22 |
Ogólnie we wszystkich rodzajach umów SP ZOZ ma niewykonanie w kwocie 16 577,22 zł, przy czym wartość nieopłaconych jeszcze ponadlimitów wynosi 160 393,94 zł..
Zgodnie z ustawą z dnia 22.07.2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń z późniejszymi zmianami uzyskane środki finansowe z NFZ na podwyżki pracownikom za okres styczeń – grudzień 2008 r. wynoszą 1 275 726,66 zł.
Przychody z pozostałych jednostek SP ZOZ w Łapach w tytułu wykonanych badań osiągnięto na poziomie 99,5 % wartości planowanej 301 590 zł, tj. w kwocie 299 963,73 zł. Najniższe wykonanie z tytułu płatnych badań w stosunku do pierwotnych założeń na ten rok występuje w Pracowni RTG i USG w Białymstoku. Sytuacja ta wynikła w powodu awarii aparatu RTG, który ze względu na całkowite wyeksploatowanie oraz brak części zamiennych nie nadaje się do naprawy. W związku z zaistniałą sytuacją SP ZOZ w Łapach w wyniku przeprowadzonej procedury przetargowej podpisał umowę na dostawę nowego sprzętu diagnostycznego do pracowni w ramach leasingu finansowego, który został zainstalowany w sierpniu 2008 r. W trakcie roku, w związku z zaistniałą sytuacją plan przychodów w tej jednostce został zweryfikowany do kwoty 167 000 zł i został wykonany na poziomie 99,6 %.
Przychody z pozostałej działalności zrealizowane zostały na poziomie 243 838,60 zł , co stanowi 98,2 % projekcji w wysokości 248 350 zł. Pozycja ta obejmuje przychody uzyskane z działalności statutowej niemedycznej, głównie z tytułu odpłatnego najmu lokali w budynku przychodni przy ul. Piaskowej 9 w Łapach oraz pomieszczeń w szpitalu oraz opłat za dzierżawę sprzętu. W roku bieżącym nie występuje przychód w pozycji czynsz za wynajem mieszkań. Do końca roku 2007 wszystkie mieszkania bloku mieszkalnego zostały wykupione na własność i przeszły pod zarząd wspólnoty mieszkaniowej. W tym przypadku SP ZOZ osiąga przychód za dostawę wody, jej podgrzanie oraz energii cieplnej
Pozostałe przychody operacyjne zaplanowano na poziomie 432 400 zł i zostały zrealizowane w wysokości 417 937,08 zł. Na kwotę tą składają się między innymi rozwiązane z tytułu przedawnienia rezerwy na zobowiązania pracownicze w wysokości 258 253,38 zł, otrzymane darowizny rzeczowe niemające charakteru majątku trwałego (leki, żywność, sprzęt komputerowy) o wartości 43 903,01 zł, otrzymane darowizny pieniężne przeznaczone na działalność bieżącą - 12 543,00 zł, dotacje na dofinansowanie zadań z zakresu promocji i ochrony zdrowia – 22 200 zł, refundacje Wojewódzkiego Urzędu Pracy z tytułu zwrotu świadczeń wypłaconych poborowym – 25 517,20 zł, środki finansowe otrzymane z Urzędu Marszałkowskiego w Białymstoku na organizację staży lekarzy stażystów w wysokości 31 365,09 zł, dotacja otrzymane z PFRON i Urzędu Miejskiego w Łapach w części dotyczącej zakupu wyposażenia Poradni rehabilitacyjnej – 9 803,30 zł, a także przychody pozyskane za terminowe wpłaty podatku, wartość umorzonych zobowiązań, nadwyżki inwentaryzacyjne oraz wartość odchyleń w ogólnej kwocie 2 944,90 zł..
Przychody finansowe zaplanowano na poziomie 6,5 tys. zł. Wykonanie tej pozycji wynosi 88 632,44 zł. Na kwotę tę składają się odsetki uzyskane od środków na rachunku bankowym w wysokości 5 016,64 zł, naliczone odsetki od należności w kwocie 140,63 zł. Głównymi pozycjami w tej kategorii przychodów są rozwiązane rezerwy na odsetki od zobowiązań – 38 923,08 zł oraz odpisane z tytułu przedawnienia odsetki od zobowiązań pracowniczych w wysokości 44 552,09 zł.
Wykonanie w pozycji zyski nadzwyczajne w bieżącym okresie nie występuje.
Ogólnie przychody szpitala w 2008 roku zostały zrealizowane na poziomie 13 025 069,32 zł, co stanowi 101,5 % kwoty planowanej w wysokości 12 836 840,00 zł.
Zakładany plan na koszty z działalności operacyjnej w wysokości 11 562 000,- zł został wykonany w wysokości 11 544 115,32 zł, co stanowi 99,8 % wartości planowanej.
Wykonanie kosztów zużycia materiałów i energii za dany okres wynosi 2 401 152,63 zł, co stanowi 100,05 % kwoty zakładanej w wysokości 2 400 000 zł. Na pozycję tę składają się między innymi tlen medyczny, leki i krew w wysokości 1 036 415,76 zł, sprzęt jednorazowy, materiały diagnostyczne oraz inne materiały medyczne – 403 221,75 zł, materiały żywnościowe – 121 009,55 zł, opał – gaz ziemny – 279 954,16 zł, wyposażenie – 74 195,05 zł, materiały do konserwacji – 93 682,66 zł, olej napędowy – 61 034,72 zł oraz energia elektryczna, cieplna i woda – 234 127,18 zł.
Wykonanie kosztów w pozycji usługi obce wynosi 2 893 988,23 zł, co stanowi 100,6 % projekcji na poziomie 2 877 000 zł. Najwyższą wartość w tym rodzaju kosztów stanowią kontrakty lekarskie (dyżury medyczne i inne usługi), tj. 2 238 656,87 zł. Ponadto na pozycję tę składają się między innymi: zakup procedur medycznych – 92 142,40 zł, usługi konserwacji i naprawy sprzętu – 59 785,88 zł, usługi telekomunikacyjne – 34 789,07 zł, usługi transportowe – 175 711,94 zł, usługi pralnicze – 103129,83 zł.
Koszty w rodzaju podatki i opłaty wykonane zostały w wysokości 66 999,86 zł, tj. 98,5 % wartości planowanej na kwotę 68 000 zł. Główną pozycję, oprócz różnych opłat urzędowych i administracyjnych, stanowi tu podatek od nieruchomości za rok 2008 w wysokości 64 467,36 zł.
Koszty wynagrodzeń wykonane zostały w 99,7 % projekcji, tj. w kwocie 4 909 698,76 zł, z czego wynagrodzenia osobowe ze stosunku pracy wynoszą 4 744 921,26 zł, koszty wynagrodzeń z tytułu umów zlecenie – 140 777,50 zł, natomiast koszty umów o dzieło osiągnęły wartość 24 000,00 i jest to kwota za sporządzenie studium wykonalności projektu, które w 74 % zostaną zrefundowane ze środków Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego.
Świadczenia na rzecz pracowników wykonano w wysokości 931 510,54 zł, tj. 98,1 % planu. Główne pozycje stanowią tu koszty składek ZUS obciążających pracodawcę w wysokości 830 219,34 zł, odpis roczny na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie 61 801,80 zł oraz wypłacony ekwiwalent za odzież ochronną i roboczą w wysokości 27 592,18 zł.
Pozostałe koszty wykonane zostały w kwocie 87 074,64 zł, co stanowi 96,7 % planu. Na pozycję tę składają się koszty ubezpieczenia OC zakładu – 73 665,46 zł, ubezpieczeń majątku – 7 453,92 zł oraz komunikacyjnych, a także koszty podróży służbowych w wysokości 1 894,52zł.
Pozostałe koszty operacyjne wykonane zostały na poziomie 207 262,67 zł, co stanowi
101 % planu w wysokości 200 tys. zł. Najwyższą wartość tej pozycji w bieżącym okresie stanowią koszty utworzonej rezerwy na podatek od nieruchomości za lata 2004 – 2008 w wysokości 95 750,65, która utworzona została ze względu na prawdopodobieństwo odmiennej niż przyjęta w SP ZOZ klasyfikacji powierzchni przeznaczonej na działalność medyczną, koszt likwidacji nie w pełni zamortyzowanego aparatu RTG (nieplanowane odpisy amortyzacyjne) – 27 777,76 zł, oraz równowartość odpisu aktualizacyjnego należności w kwocie 81 028,47, z czego kwotę 75 840 zł stanowią należności z Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu nieopłaconych świadczeń ponad limit określony w umowie w zakresie świadczeń na oddziale wewnętrznym oraz oddziale dziecięcym.
101 % planu w wysokości 200 tys. zł. Najwyższą wartość tej pozycji w bieżącym okresie stanowią koszty utworzonej rezerwy na podatek od nieruchomości za lata 2004 – 2008 w wysokości 95 750,65, która utworzona została ze względu na prawdopodobieństwo odmiennej niż przyjęta w SP ZOZ klasyfikacji powierzchni przeznaczonej na działalność medyczną, koszt likwidacji nie w pełni zamortyzowanego aparatu RTG (nieplanowane odpisy amortyzacyjne) – 27 777,76 zł, oraz równowartość odpisu aktualizacyjnego należności w kwocie 81 028,47, z czego kwotę 75 840 zł stanowią należności z Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu nieopłaconych świadczeń ponad limit określony w umowie w zakresie świadczeń na oddziale wewnętrznym oraz oddziale dziecięcym.
Natomiast koszty finansowe zostały wykonane w 57,3 % w stosunku do planu
w kwocie 58 tys., tj. w wysokości 33 206,82 zł. Pozycja ta, obejmuje w głównej mierze naliczone odsetki od zobowiązań pracowniczych uregulowanych w trakcie okresu sprawozdawczego w kwocie głównej, oraz pozostających do zapłaty w wysokości 22 728,51 zł, koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 8 517,95 zł.
w kwocie 58 tys., tj. w wysokości 33 206,82 zł. Pozycja ta, obejmuje w głównej mierze naliczone odsetki od zobowiązań pracowniczych uregulowanych w trakcie okresu sprawozdawczego w kwocie głównej, oraz pozostających do zapłaty w wysokości 22 728,51 zł, koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 8 517,95 zł.
Straty nadzwyczajne w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
Ogólnie koszty szpitala zrealizowane zostały na poziomie 11 784 584,81 zł, co stanowi 99,7 % wartości planowanej w wysokości 11 820 000 zł.
Należności i zobowiązania stan na dzień 31.12.2007 r. i 31.12.2008 r.
L.p. | Rodzaj należności i zobowiązań | Stan na dzień 31.12.2007 r. | Stan na dzień 31.12.2008 r. |
I | Należności ogółem w tym wymagalne | 958 066,66 25 927,01 | 1 473 880,51 25 414,59 |
II | Zobowiązania ogółem (z rezerwami) | 2 486 225,57 | 2 090 811,25 |
- II | a) w tym wymagalne - struktura wiekowa : - powstałe do 31.12.2006 r. - powstałe w 2007 r. - powstałe w 2008 r. | 1 094 290,10 728 310,45 365 979,65 | 547 690,64 458 635,24 55 222,63 33 832,77 |
b) w podziale na: - długoterminowe - z tytułu leasingu finansowego (okres spłaty powyżej 1 roku) - krótkoterminowe - pozostałe | 0 2 486 225,57 | 154 737,19 1 792 362,06 | |
c) według rodzaju: Zobowiązania wobec pracowników · Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń z lat poprzednich – należność główna · Zobowiązania z tytułu odsetek od zobowiązań pracowniczych · Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń za m-c grudzień Rezerwy na zobowiązania pracownicze · Rezerwa na pochodne od zobowiązań pracowniczych Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług Rezerwy na zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług · rezerwa na odsetki od zobowiązań Zobowiązania publicznoprawne · Podatek od nieruchomości · Zobowiązanie wobec U. Skarbowego · Zobowiązanie wobec ZUS · Zobowiązania PERON · Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego Rezerwa na zobowiązania publicznoprawne · Rezerwa na podatek od nieruchomości Zobowiązania z tytułu leasingu · Leasing finansowy aparatu RTG i USG | 1 155 853,21 355 359,60 418 034,09 382 459,52 356 418,46 356 418,46 685 108,64 9 067,08 9 067,08 279 778,18 15 660,00 31 819,00 232 299,18 0 0 0 0 0 0 | 981 634,85 268 091,41 278 775,99 434 767,45 47 961,55 47 961,55 465 493,60 0 0 269 678,13 0 46 855,47 222 241,66 0 581,00 95 750,65 95 750,65 230 292,67 230 292,67 |
.
W SPZOZ w Łapach zobowiązania z rezerwami na dzień 31.12.2008 r. w stosunku do analogicznego okresu w 2007 r. spadły o 395 414,32 zł. W myśl art. 35d ustawy o rachunkowości, w związku z uzyskaniem opinii prawnej w zakresie przedawnienia świadczeń, rozwiązano rezerwę na świadczenia pracownicze, pozostawiając kwotę odpowiadającą pochodnym (składki ZUS) od należności głównej zaległych zobowiązań z tyt. wynagrodzeń w wysokości 47 961,55 zł. Rozwiązano również niewykorzystaną kwotę rezerwy na odsetki od zobowiązań z tyt. robót i usług w wysokości 2 549,38 zł. Jednocześnie utworzona została rezerwa na prawdopodobne koszty podatku od nieruchomości za lata 2004 – 2008. Ponadto, oprócz kwot, które podlegają negocjacji, co do zapłaty, opłacone zostały wszystkie zobowiązania wymagalne z tytułu dostaw robót i usług.
Szczegółowa struktura zobowiązań i rezerw według rodzaju została pokazana
w Tabeli pkt II c.
w Tabeli pkt II c.
Zobowiązania wymagalne są również niższe o 546 599,46 zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2007 r. Struktura wiekowa tych zobowiązań przedstawiona jest w Tabeli
pkt. II a.
pkt. II a.
W pkt. II b Tabeli zobowiązania ogółem są przedstawione w rozbiciu na długoterminowe i krótkoterminowe. W bieżącym roku zawarta została umowa leasingu finansowego na dostawę aparatu RTG i aparatu USG do Pracowni medycyny obrazowej w Białymstoku. Finansujący oraz dostawca sprzętu wyłonieni zostali w trybie przetargu nieograniczonego. Finansującym jest bank PEKAO Leasing i Finanse S.A. z siedzibą w Warszawie, natomiast dostawcą firma PANAMED Sp. z o.o. w Warszawie. Umowa leasingowa została zawarta na 36 miesięcy, okres spłaty od sierpnia 2008 roku do lipca
2011 r. Miesięczna rata należności głównej wynosi 6 296,29 zł.
2011 r. Miesięczna rata należności głównej wynosi 6 296,29 zł.
Na dzień 31.12.2008 r. w SPZOZ wymagalne zobowiązań publicznoprawne nie występują.
Ogólna wartość zobowiązań publicznoprawnych wynosi 269 678,13 zł, w tym:
- składki ZUS - 222 241,66 zł
- podatek dochodowy od osób fizycznych – 40 369,00 zł
- podatek VAT – 6 486,47 zł
- opłata za korzystanie ze środowiska – 581,00 zł
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług są niższe w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 219 615,04 zł.
Tabela L.p. I.
Należności wymagalne na dzień 31.12.2008 r. – 25 414,59 zł są to należności za hospitalizacje na oddziałach szpitala pacjentów nieubezpieczonych, wykonane badania oraz czynsze za wynajem pomieszczeń nieopłacone w terminie.
Tabela L.p. II a)
Zobowiązania wymagalne na dzień 31.12.2008 r. - 547 690,64 zł są to:
1) 458 635,24 powstałe do 31.12.2006 r.
· 457 857,34 zł zobowiązania wobec pracowników wraz odsetkami
· 777,90 zł zobowiązania z tyt. dostaw robót i usług
2) 55 222,63 zł powstałe w 2007 r.
· 55 222,63 zł - zobowiązania wobec pracowników - naliczone odsetki od zobowiązań dotyczących lat poprzednich należne za rok 2007,
3) 33 832,77 zł - powstałe w 2008 r.
· 45,34 zł - zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług
· 33 787,43 zł - należne za okres I – XII. 2008 r. odsetki od zobowiązań pracowniczych z lat ubiegłych.
Dyrektor
Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej
w Łapach
Janusz Krzysztof Rainko
Podpisał:
Wiesław Pusz - Starosta
Metryka strony