UZP Nr 202/08
Uchwała nr 202/08
Zarządu Powiatu Białostockiego
Z dnia 20 marca 2008 roku
w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach za 2007 rok
Na podstawie 199 ust. 1 pkt. 2) ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) uchwala się, co następuje:
§ 1
1. Przyjmuje się sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach, w tym:
1) z wykonania przychodów:
a) plan przychodów - 9 889 585,14 zł,
a) plan przychodów - 9 889 585,14 zł,
b) wykonanie przychodów - 12 002 996,20 zł;
2) z wykonania kosztów:
a) plan kosztów - 9 826 752,00 zł,
b) wykonanie kosztów - 10 218 983,76 zł;
2. Przyjmuje się wykaz stanu należności i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2007 r. oraz objaśnienia do sprawozdania z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Łapach
- stanowiące załącznik do niniejszej uchwały.
§ 2
Niniejszą uchwałę wraz z załącznikiem przedstawia się Radzie Powiatu Białostockiego.
§ 3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Podpisał:
Wiesław Pusz - Starosta
Adam Kamiński – Wicestarosta
Ireneusz Ordziejewski – Członek Zarządu
Jarosław Wądołowski – Członek Zarządu
Załącznik do Uchwały Nr 202/08
Zarządu Powiatu Białostockiego
Z dnia 20 marca 2008 roku
WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO
Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej
W Łapach
za okres styczeń - grudzień 2007 roku
Łapy 28 luty 2008
Wykonanie planu finansowego SPZOZ w Łapach
za okres styczeń - grudzień 2007 roku
Przychody
Lp | Przychody finansowe wg ośrodków kosztowych | Plan finansowy na 2007r. w zł. | Wykonanie planu za 2007 r. w zł | Wykonanie % 3:2 |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 | Przychody z działalności podstawowej, w tym: Ia) Z tytułu świadczenia usług medycznych Oddział chirurgiczny Oddział dziecięcy Oddz. położniczo- ginekololog. Stacja dializ Oddział wewnętrzny Oddz. noworodkowy Izba przyjęć Por. specjalistyczne i profilakt. Medycyna pracy Poradnia rehabilitacyjna Porady współfinansowane Zakład Pielęgnacyjno –Opiek. Ib) Inne za badania Za kserok., zaświadcz., umowy RTG Łapy za badania USG Łapy za badania Za sterylizację RTG B-stok za badania EKG Łapy za badania Za badania - gastroskopie Punkt przyjęć Gródek Punkt przyjęć Michałowo Laboratorium za badania Przychody z pozostałej działalności Czynsz za wynajm w szpitalu B-stok RTG- odzysk srebra Czynsz za garaże Za obiady RTG Łapy-odzysk srebra Czynsz za wynajm mieszkań Czynsz w Przychodni Przych. z Wspólnoty Mieszk. Por. laryngologiczna – czynsz Wpłaty za rozm. telefon. Punkt wyd. bielizny i inne | 9 549 585,14 9 315 065,14 1 956 474,80 621 236,80 803 223,50 1 573 080,00 1 932 662,00 300 065,50 341 191,52 682 145,12 46 000,00 235 358,10 3 736,00 366 312,00 1 200,00 24 700,00 11 250,00 230,00 226 000,00 900,00 300,00 19 000,00 22 000,00 148 000,00 234 520,00 18 000,00 990,00 1 500,00 7 600,00 690,00 24 800,00 149 850,00 30 000,00 940,00 150,00 0,00 | 10 415 638,95 10 179 936,15 2 376 050,92 601 842,23 801 754,53 1 673 990,00 2 056 704,29 279 975,51 337 380,54 805 064,67 59 208,00 342 362,70 3 799,60 414 520,93 2 371,38 28 858,20 10 666,00 131,85 210 729,10 457,00 313,00 17 919,20 13 879,20 141 957,30 235 702,80 14 294,12 763,00 1 620,00 7 723,75 504,20 15 567,79 160 125,63 30 676,84 2 891,76 326,78 1 208,93 | 109,1 109,3 121,4 96,9 99,8 106,4 106,4 93,3 98,9 118,0 128,7 145,5 101,7 113,2 197,6 116,8 94,8 57,3 93,2 50,8 104,3 94,3 63,1 95,9 100,5 79,4 77,1 108,0 101,6 73,1 62,8 106,9 102,3 307,6 217,9 |
III | Pozostałe przychody operacyjne | 310 000,00 | 266 074,91 | 85,8 |
IV | Przychody finansowe | 30 000,00 | 7 536,93 | 25,1 |
V | Zyski nadzwyczajne | 1 312 996,20 | ||
RAZEM PRZYCHODY | 9 889 585,14 | 12 002 246,99 | 121,4 | |
Koszty | ||||
Lp | Koszty finansowe wg rodzajów kosztów | Plan finansowy na 2007r. | Wykonanie planu za rok 2007 r. w zł | Wykonanie % 3:2 |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I 1 2 3 4 5 6 7 | Koszty działalności podstawowej Zużycie materiałów i energii, w tym: - materiały - energia - koszt zakupu okien i materiałów do wstawienia Usługi Podatki i opłaty Wynagrodzenia Świadcz. na rzecz pracowników Amortyzacja Pozostałe koszty | 9 715 752,- 2 200 000,- 1 981 500,- 186 000,- 32 500,- 1 789 340,- 69 000,- 4 467 000,- 880 000,- 238 412,- 72 000,- | 10 113 568,45 2 366 039,57 2 172 302,39 193 737,18 0 1 896 950,50 102 187,18 4 544 046,14 909 848,93 221 903,90 72 592,23 | 104,1 107,5 109,6 104,1 106,0 148,1 101,7 103,4 93,1 100,8 |
II | Pozostałe koszty operacyjne | 5 000,- | 2 486,15 | 49,7 |
III | Koszty finansowe | 106 000,- | 61 105,26 | 57,6 |
IV | Straty nadzwyczajne | 41 823,90 | ||
RAZEM KOSZTY | 9 826 752,- | 10 218 983,76 | 104,0 | |
Wynik finansowy SPZOZ | 62 833,14 | 1 783 263,23 | 2 838,1 |
Planowany Wykonanie
Wynik z działalności podstawowej - strata 166 166,86 zł. zysk - 302 070,50 zł.
z działalności operacyjnej - zysk 138 833,14 zł. zysk - 565 659,26 zł.
z działalności gospodarczej – zysk 62 833,14 zł. zysk – 1 783 263,23 zł.
W SPZOZ w Łapach z podstawowej działalności gospodarczej w 2007 roku osiągnięto dodatni wynik finansowy w wysokości 302 070,50 zł.
Przychody z działalności podstawowej zostały wykonane w wysokości
10 415 638,95 zł, co stanowi 109,1 % wartości planowanej na poziomie 9 549 585,14 zł.
10 415 638,95 zł, co stanowi 109,1 % wartości planowanej na poziomie 9 549 585,14 zł.
Przychody szpitala z tytułu świadczenia usług zdrowotnych zostały zrealizowane
w wysokości 10 179 936,15 zł, co oznacza, że są one wyższe od planu o 9,3 %, tj. kwotę
864 871,01 zł. Większość jednostek działalności podstawowej szpitala (oprócz oddziałów: dziecięcego i ginekologiczno – położniczego z pododdziałem noworodkowym) zrealizowała przychody powyżej planowanych. Wynika to z wykonania większej ilości świadczeń zdrowotnych w stosunku do założeń planu fiansowego, ustalonych na podstawie zawartych pierwotnie umów na udzielanie świadczeń zdrowotnych, oraz aneksowaniem ich wysokości
na rok 2007 z Podlaskim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia. Dodatkowo, jednakże w niewielkim stopniu, wzrost przychodów w jednostkach działalności podstawowej wynika z podwyższenia maksymalnej kwoty zobowiązania Oddziału Funduszu z tytułu umowy na leczenie szpitalne w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 5 września 2007 roku o zmianie ustawy o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń oraz o zmianie ustawy o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 181 poz. 1290). Zgodnie z ustawą z dnia 22.07.2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń wraz z ww. zmianami środki finansowe z NFZ na podwyżki pracownikom z pierwotnej kwoty w wysokości 1 146 679,24 zł zostały zwiększone do kwoty 1 180 178,05 zł.
w wysokości 10 179 936,15 zł, co oznacza, że są one wyższe od planu o 9,3 %, tj. kwotę
864 871,01 zł. Większość jednostek działalności podstawowej szpitala (oprócz oddziałów: dziecięcego i ginekologiczno – położniczego z pododdziałem noworodkowym) zrealizowała przychody powyżej planowanych. Wynika to z wykonania większej ilości świadczeń zdrowotnych w stosunku do założeń planu fiansowego, ustalonych na podstawie zawartych pierwotnie umów na udzielanie świadczeń zdrowotnych, oraz aneksowaniem ich wysokości
na rok 2007 z Podlaskim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia. Dodatkowo, jednakże w niewielkim stopniu, wzrost przychodów w jednostkach działalności podstawowej wynika z podwyższenia maksymalnej kwoty zobowiązania Oddziału Funduszu z tytułu umowy na leczenie szpitalne w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 5 września 2007 roku o zmianie ustawy o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń oraz o zmianie ustawy o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 181 poz. 1290). Zgodnie z ustawą z dnia 22.07.2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń wraz z ww. zmianami środki finansowe z NFZ na podwyżki pracownikom z pierwotnej kwoty w wysokości 1 146 679,24 zł zostały zwiększone do kwoty 1 180 178,05 zł.
W związku z wykonaniem większej ilości świadczeń zdrowotnych oraz aneksowaniem zawartych umów z Narodowym Funduszem Zdrowia na świadczenia opieki zdrowotnej wraz ze środkami na wzrost wynagrodzeń, wartość poszczególnych umów na rok 2007 przedstawia się następująco:
L.p. | Rodzaj świadczenia | Wartość umowy pierwotnej na rok 2007 w zł | Wartość umowy po zawartych aneksach na rok 2007 w zł |
1. | Leczenie szpitalne | 5 804 853,92 | 6 451 004,73 |
2. | Ambulatoryjne świadczenia specjalistyczne | 657 997,52 | 808 482,06 |
3. | Rehabilitacja lecznicza | 235 358,10 | 342 363,60 |
4. | Hemodializoterapia (SOK) | 1 573 080,00 | 1 673 990,00 |
5. | Opieka długoterminowa | 279 312,00 | 325 649,04 |
6. | Świadczenia współfinansowane | 3 736,00 | 8 836,00 |
7. | Profilaktyczne programy zdrowotne | 24 147,60 | 24 147,60 |
Razem | 8 578 485,14 | 9 634 473,03 |
Przychody z pozostałej działalności ogólnie zrealizowane zostały na poziomie zaplanowanym. Najniższe wykonanie występuje w pozycji – czynsz za wynajem mieszkań – ze względu na sukcesywne wykupywanie na własność mieszkań w roku 2007. Do końca roku wszystkie mieszkania bloczku mieszkalnego zostały wykupione na własność i przeszły pod zarząd wspólnoty mieszkaniowej.
Pozostałe przychody operacyjne zaplanowano na poziomie 310 tys. zł i zostały zrealizowane w wysokości 266 074,91 zł, co stanowi 85,8 % wartości planowanej. Na kwotę tą składają się między innymi umorzony za okres styczeń - wrzesień 2007 podatek od nieruchomości, rozwiązane częściowo rezerwy, otrzymane darowizny rzeczowe nie mające charakteru majątku trwałego, darowizny pieniężne na działalność bieżącą, dotacje na dofinansowanie zadań z zakresu promocji i ochrony zdrowia oraz zwrot świadczeń wypłaconych poborowym. Wykonanie w wysokości niższej od planowanej wynika ze zmiany kwalifikacji w księgach rachunkowych umorzonej kwoty głównej zobowiązania wobec ZUS objętego ugodą restrukturyzacyjną, która została w bieżącym roku zaksięgowana w ciężar konta zyski nadzwyczajne.
Przychody finansowe zaplanowano na poziomie 30 tys. zł. Wykonanie tej pozycji wynosi 7 536,93 zł, co stanowi 25,1 % wartości planowanej. Na kwotę tę składają się odsetki uzyskane od środków na rachunku bankowym, odsetki od należności oraz umorzone odsetki od zobowiązań. Wykonanie w wysokości niższej od planowanej wynika ze zmiany kwalifikacji w księgach rachunkowych kwoty umorzonych odsetek od zobowiązań wobec ZUS objętych ugodą restrukturyzacyjną, które zostały w bieżącym roku zaksięgowane
w ciężar konta zyski nadzwyczajne.
w ciężar konta zyski nadzwyczajne.
Zyski nadzwyczajne zostały wykonane w wysokości 1 312 996,20 zł. Pozycja ta nie była planowana. Na kwotę tę składają się skutki finansowe restrukturyzacji (przychody) uzyskane w roku 2007. W latach poprzednich wszystkie przychody i koszty związane
z restrukturyzacją SP ZOZ w Łapach ujmowane były na kontach pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych. W bieżącym roku, zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów określonym w piśmie z dnia 13.09.2006 roku, skierowanym do Ministra Zdrowia, skutki finansowe restrukturyzacji zostały zaksięgowane jako straty i zyski nadzwyczajne, stosownie do art. 3 ust. 1 pkt. 33 ustawy o rachunkowości. Na wymienioną wyżej kwotę składają się więc umorzone zobowiązania wobec ZUS objęte ugodą (należność główna i odsetki) oraz kwota 1 216 811,78 stanowiąca równowartość umorzonej pożyczki udzielonej na finansowanie programu restrukturyzacyjnego. SP ZOZ
w Łapach spełnił przesłanki określone w art. 35 ust. 10 b ustawy z dnia 15.04.2005 r.
o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej poprzez zawarcie umowy o zrzeczeniu się roszczeń wobec Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu zobowiązań wobec pracowników wynikających z art. 4a ustawy „tzw. 203” i w październiku 2007 roku złożył wniosek o umorzenie pożyczki w pełnej wysokości pozostającej do zapłaty
i taką decyzję otrzymał.
z restrukturyzacją SP ZOZ w Łapach ujmowane były na kontach pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych. W bieżącym roku, zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów określonym w piśmie z dnia 13.09.2006 roku, skierowanym do Ministra Zdrowia, skutki finansowe restrukturyzacji zostały zaksięgowane jako straty i zyski nadzwyczajne, stosownie do art. 3 ust. 1 pkt. 33 ustawy o rachunkowości. Na wymienioną wyżej kwotę składają się więc umorzone zobowiązania wobec ZUS objęte ugodą (należność główna i odsetki) oraz kwota 1 216 811,78 stanowiąca równowartość umorzonej pożyczki udzielonej na finansowanie programu restrukturyzacyjnego. SP ZOZ
w Łapach spełnił przesłanki określone w art. 35 ust. 10 b ustawy z dnia 15.04.2005 r.
o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej poprzez zawarcie umowy o zrzeczeniu się roszczeń wobec Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu zobowiązań wobec pracowników wynikających z art. 4a ustawy „tzw. 203” i w październiku 2007 roku złożył wniosek o umorzenie pożyczki w pełnej wysokości pozostającej do zapłaty
i taką decyzję otrzymał.
Ogólnie przychody szpitala w roku 2007 zostały zrealizowane na poziomie
12 002 246,99 zł, co stanowi 121,4 % kwoty planowanej na ten rok.
12 002 246,99 zł, co stanowi 121,4 % kwoty planowanej na ten rok.
Zakładany plan na koszty z działalności podstawowej w wysokości 9 715 752,- zł został wykonany w wysokości 10 113 568,45 zł, co stanowi 104,1 % wartości planowanej. Wyższe wykonanie kosztów związane jest z wykonaniem większej ilości świadczeń zdrowotnych w stosunku do założeń, które zostały przez NFZ opłacone w pełnej wysokości.
Wyższe w stosunku do projekcji wykonanie świadczeń medycznych skutkuje zwiększeniem ilości zużytych leków, materiałów medycznych i innych materiałów (wzrost
o 9,6 %, tj. kwotę 190 802,39 zł) oraz zwiększeniem wartości zakupionych usług obcych (miedzy innymi procedur medycznych) których wartość zwiększyła się w stosunku do planu
o kwotę 107 610,50 zł, co stanowi 6 % planu. Ponadto na wartość usług obcych znacznie wpływa koszt zakupionych napraw sprzętu medycznego, który ze względu na wieloletnie użytkowanie ulega awariom.
o 9,6 %, tj. kwotę 190 802,39 zł) oraz zwiększeniem wartości zakupionych usług obcych (miedzy innymi procedur medycznych) których wartość zwiększyła się w stosunku do planu
o kwotę 107 610,50 zł, co stanowi 6 % planu. Ponadto na wartość usług obcych znacznie wpływa koszt zakupionych napraw sprzętu medycznego, który ze względu na wieloletnie użytkowanie ulega awariom.
Koszty wynagrodzeń zostały wykonane w wysokości 4 544 046,14 zł, co stanowi 101,7 % kwoty planowanej na poziomie 4 467 000 zł. Wyższy koszt wynagrodzeń wynika
z obowiązku przekazania dodatkowych kwot na wzrost wynagrodzeń pracowników
w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 5 września 2007 roku o zmianie ustawy
o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń oraz
o zmianie ustawy o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 181 poz. 1290). Z mocy tej ustawy w IV kwartale 2007 roku podwyższona została kwota zobowiązania Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu umowy na leczenie szpitalne z przeznaczeniem tych środków na wzrost wynagrodzeń. Dodatkowo wymieniona wyżej ustawa wprowadziła od momentu wejścia w życie obowiązek przekazywania co najmniej 40 % wartości zwiększenia kwoty kontraktów zawartych z NFZ na wzrost wynagrodzeń zatrudnionych w jednostce pracowników.
z obowiązku przekazania dodatkowych kwot na wzrost wynagrodzeń pracowników
w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 5 września 2007 roku o zmianie ustawy
o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń oraz
o zmianie ustawy o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 181 poz. 1290). Z mocy tej ustawy w IV kwartale 2007 roku podwyższona została kwota zobowiązania Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu umowy na leczenie szpitalne z przeznaczeniem tych środków na wzrost wynagrodzeń. Dodatkowo wymieniona wyżej ustawa wprowadziła od momentu wejścia w życie obowiązek przekazywania co najmniej 40 % wartości zwiększenia kwoty kontraktów zawartych z NFZ na wzrost wynagrodzeń zatrudnionych w jednostce pracowników.
Również pozycja kosztów podatki i opłaty wykonana została na poziomie wyższym od planowanej, tj. w wysokości 102 187,18 zł, co stanowi 148,1 % kwoty prognozowanej. Na znaczny wzrost tej pozycji kosztów wpłynęła uiszczona opłata sądowa w sprawie przeciwko NFZ z tytułu zobowiązań wobec pracowników wynikających z art. 4a ustawy „tzw. 203”. Wystąpienie na drogę sądową przeciwko NFZ, oraz zawarcie ugody, przyniosło wymierne korzyści w postaci uzyskanego umorzenia pożyczki na restrukturyzację SP ZOZ.
Pozostałe koszty operacyjne wykonane zostały na poziomie 2 486,15 zł, co stanowi 49,7 % planu w wysokości 5 tys. zł. Najwyższą wartość tej pozycji stanowią odpisy aktualizujące nieopłacone należności za hospitalizacje od pacjentów nieubezpieczonych.
Natomiast koszty finansowe zostały wykonane w 57,6 % w stosunku do planu
w kwocie 106 tys., tj. w wysokości 61 105,26 zł. Na pozycję tę składają się naliczone za rok 2007 odsetki od zobowiązań z tytułu nieterminowej płatności. Najwyższą kwotę stanowią naliczone odsetki od zaległych zobowiązań pracowniczych.
w kwocie 106 tys., tj. w wysokości 61 105,26 zł. Na pozycję tę składają się naliczone za rok 2007 odsetki od zobowiązań z tytułu nieterminowej płatności. Najwyższą kwotę stanowią naliczone odsetki od zaległych zobowiązań pracowniczych.
Straty nadzwyczajne zrealizowane zostały w wysokości 41 823,90 zł. Pozycja ta nie była planowana i obejmuje skutki finansowe (koszty) restrukturyzacji, które w roku bieżącym zaksięgowane zostały zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów określonym w piśmie z dnia 13.09.2006 roku, skierowanym do Ministra Zdrowia jako straty i zyski nadzwyczajne, stosownie do art. 3 ust. 1 pkt. 33 ustawy o rachunkowości. Obejmuje ona opłacone odsetki od pożyczki restrukturyzacyjnej oraz koszty prowizji zapłacone z tytułu udzielenia i obsługi pożyczki na finansowanie restrukturyzacji szpitala.
Ogólnie koszty szpitala zrealizowane zostały na poziomie 10 218 263,23 zł, co stanowi 104 % wartości planowanej w wysokości 9 826 752 zł.
Należności i zobowiązania stan na dzień 31.12.2006 r. i 31.12.2007 r.
Należności i zobowiązania stan na dzień 31.12.2006 r. i 31.12.2007 r.
L.p. | Rodzaj należności i zobowiązań | Stan na dzień 31.12.2006 r. | Stan na dzień 31.12.2007 r. |
I | Należności ogółem w tym wymagalne | 1 151 374,00 251 756,64 | 958 066,66 25 927,01 |
II | Zobowiązania ogółem (z rezerwami) | 4 254 406,37 | 2 486 225,57 |
- II | a) w tym wymagalne - struktura wiekowa : - powstałe do 31.12.2005 r. - powstałe w 2006 r. - powstałe w 2007 r. | 1 918 692,43 1 329 612,09 589 080,34 | 1 094 290,10 611 752,45 116 558,00 365 979,65 |
b) w podziale na: - długoterminowe -Pożyczka z Budżetu Państwa ( okres spłaty powyżej 1 roku) - krótkoterminowe -pozostałe | 1 177 563,72 3 076 842,65 | 0 2 486 225,57 | |
c) według rodzaju: Zobowiązania wobec pracowników · Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń z lat poprzednich – należność główna · Zobowiązania z tytułu odsetek od zobowiązań pracowniczych · Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń za m-c grudzień · Ekwiwalent za odzież · ZFŚS Rezerwy na zobowiązania pracownicze · Rezerwa na zobowiązania wobec pracowników z pochodnymi Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług Rezerwy na zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług · rezerwa na odsetki od zobowiązań cywilnoprawnych Zobowiązania publicznoprawne · Podatek od nieruchomości · Zobowiązanie wobec U. Skarbowego · Zobowiązanie wobec ZUS · Zobowiązania PFRON · Urząd Marszałkowski Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek · pożyczka z Budżetu Państwa na restrukturyzację Zakładu | 1 405 827,50 616 249,49 404 635,76 365 997,75 18 944,50 0 460 120,70 460 120,70 769 055,31 11 173,49 11 173,49 273 656,69 0 30 110,00 242 703,69 256,00 587,00 1 334 572,68 1 334 572,68 | 1 155 853,21 355 359,60 418 034,09 382 459,52 0 0* 356 418,46 356 418,46 685 108,64 9 067,08 9 067,08 279 778,18 15 660,00 31 819,00 232 299,18 0 0 0 0 |
*Zgodnie z opinią biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe SP ZOZ za rok 2005, kwota zobowiązań zakładu z tytułu nie przekazanych środków finansowych rachunek na ZFŚS nie jest ujmowana w księgach rachunkowych. Jednakże SP ZOZ w Łapach posiada zobowiązania wobec ZFŚS z lat poprzednich w wysokości 37 742 zł z tytułu nie przekazanych środków finansowych.
W SPZOZ w Łapach zobowiązania z rezerwami na dzień 31.12.2007 r. w stosunku do analogicznego okresu w 2006 r. spadły o 1 768 180,80 zł. Najwyższą wartość spadku stanowi umorzona pożyczka udzielona na finansowanie programu restrukturyzacji SP ZOZ.
Szczegółowa struktura zobowiązań i rezerw według rodzaju została pokazana
w Tabeli pkt II c.
w Tabeli pkt II c.
Zobowiązania wymagalne są również niższe o 824 402,33 zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2006 r. Struktura wiekowa tych zobowiązań przedstawiona jest w Tabeli
pkt II a.
pkt II a.
W pkt II b Tabeli zobowiązania ogółem są przedstawione w rozbiciu na długoterminowe i krótkoterminowe Od 2006 r. pojawiła się pozycja zobowiązania długoterminowe, jest to pożyczka z Budżetu państwa, z okresem spłaty powyżej 12 miesięcy, udzielona na restrukturyzację zakładu. SPZOZ Łapy restrukturyzację rozpoczął w II połowie 2005 r. W związku z tym z Budżetu państwa otrzymał pożyczkę na okres 10 lat w wysokości 1 549,- tys. zł. z możliwością umorzenia jej spełnieniu określonych warunków. W roku 2007 SP ZOZ w Łapach spełnił przesłanki określone w art. 35 ust. 10 b ustawy z dnia 15.04.2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej poprzez zawarcie umowy o zrzeczeniu się roszczeń wobec Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu zobowiązań wobec pracowników wynikających z art. 4a ustawy „tzw. 203” i w październiku 2007 roku złożył wniosek o umorzenie pożyczki w pełnej wysokości pozostającej do zapłaty, tj. 1 216 811,78 zł i taką decyzję otrzymał.
Na dzień 31.12.2007 r. SPZOZ nie posiada wymagalnych zobowiązań publicznoprawnych, natomiast zobowiązania cywilnoprawne są niższe. Zgodnie z wyżej wymienioną ustawą o restrukturyzacji wszystkie zobowiązania objęte Ugodą restrukturyzacyjną zostały umorzone.
Tabela L.p. I.
Należności wymagalne na dzień 31.12.2007 r. – 25 927,01 zł są to należności za hospitalizacje na oddziałach szpitala pacjentów nieubezpieczonych, wykonane badania oraz czynsze za wynajem pomieszczeń nieopłacone w terminie.
Tabela L.p. II a)
Zobowiązania wymagalne na dzień 31.12.2007 r.- 1 094 290,10 zł są to:
1) 611 752,45 powstałe do 31.12.2005 r.
· 611 752,45 zł zobowiązania wobec pracowników ZFN za 1999-2004 oraz pozostałe zobowiązania pracownicze wraz odsetkami
2) 116 558,00 zł powstałe w 2006 r.
· 10 139,39 zł - zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług – naliczone odsetki od zobowiązań
· 106 418,61 zł - zobowiązania wobec pracowników - naliczone odsetki od zobowiązań dotyczących lat poprzednich, tj. ZFN 2000 r. – 2004 r.
3) 365 979,65 zł - powstałe w 2007 r.
· 310 757,02 zł - zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług
· 55 222,63 zł - naliczone za okres I – XII. 2007 r. odsetki od zobowiązań pracowniczych
Dyrektor SP ZOZ w Łapach
Bogdan Kalicki
Łapy, 28 luty 2008 r.
Podpisał:
Wiesław Pusz - Starosta
Metryka strony
